Para pendukung pemotongan pajak berpendapat bahwa pengurangan pajak meningkatkan ekonomi dengan meningkatkan pengeluaran. Mereka yang menentang mereka mengatakan bahwa pemotongan pajak hanya membantu orang kaya karena hal itu dapat menyebabkan pengurangan layanan pemerintah yang diandalkan oleh individu berpenghasilan rendah. Dengan kata lain, ada dua sisi berbeda dari skala keseimbangan ekonomi ini.
Apa pemotongan pajak mempengaruhi ekonomi?
Sistem pajak federal bergantung pada sejumlah pajak untuk menghasilkan pendapatan.Sejauh ini, sumber dana terbesar adalah pajak penghasilan yang dibayarkan individu, perkebunan, dan perwalian.Pada tahun 2018, Internal Revenue Service (IRS) mengumpulkan $ 1,57 triliun pajak penghasilan pribadi, atau 52,4% dari total. Pajak penghasilan pribadi dikenakan terhadap upah, bunga, dividen dan keuntungan modal.Tingkat pendapatan biasa adalah marjinal berdasarkan pendapatan, sementara keuntungan modal jangka panjang menikmati perlakuan istimewa.2
pajak gaji bahwa dana tunjangan Jaminan Sosial dan Medicare adalah sumber terbesar berikutnya pendapatan nasional.IRS mengumpulkan $ 1,13 triliun bersihpajak FICA pada tahun 2018, atau 37,6% dari total. Pajak penggajian dipungut dengan persentase tetap atas gaji dan upah, hingga batas tertentu, dan dibayar sama oleh pemberi kerja dan karyawan.
Kategori terbesar berikutnya adalah pajak perusahaan, yang menyumbang 6,8% ke kas negara, dan cukai yang dikenakan terhadap barang-barang seperti bensin dan tembakau, yang menyumbang 2,4%. Lihat tabel di bawah untuk lebih jelasnya.
Sumber: IRS.
Beban Pajak yang Bergeser
Pemerintah federal menggunakan kebijakan pajak untuk menghasilkan pendapatan dan menempatkan beban di tempat yang diyakini akan berdampak paling kecil. Namun, “teori kertas kertas” tentang perpajakan (kepercayaan bahwa beban pajak melekat pada tempat pemerintah menempatkan pajak), seringkali terbukti tidak benar.
Sebaliknya, terjadi pergeseran pajak.Beban pajak yang bergeser menggambarkan situasi di mana reaksi ekonomi terhadap pajak menyebabkan harga dan output dalam perekonomian berubah, dengan demikian mengalihkan sebagian beban kepada orang lain.Contoh pergeseran ini terjadi ketika pemerintah mengenakan pajak penjualan atas barang mewah pada tahun 1991, dengan asumsi orang kaya mampu membayar pajak dan tidak akan mengubah kebiasaan belanja mereka.
Sayangnya, permintaan untuk beberapa barang mewah ( barang atau jasa yang sangat elastis ) turun dan industri seperti pembuatan pesawat pribadi dan pembuatan kapal menderita, menyebabkan PHK di beberapa sektor.
Jika pajak dikenakan atas barang atau jasa yangtidak sensitif terhadap harga seperti rokok, hal itu tidak akan menyebabkan perubahan besar seperti penutupan pabrik dan pengangguran.Penelitian menunjukkan bahwa kenaikan harga rokok sebesar 10% hanya menurunkan permintaan sebesar 4%. Pajak yang dikenakan atas barang-barang mewah pada tahun 1991 juga 10%, tetapi pembuat kapal pesiar mengklaim penurunan 86% dalam penjualan dan ribuan pekerjaan hilang. Terlepas dari itu, pengalihan pajak harus selalu dipertimbangkan saat menetapkan kebijakan pajak.
Produk nasional Bruto
Produk nasional bruto (GNP), ukuran kekayaan suatu negara, juga secara langsung dipengaruhi oleh pajak federal. Cara mudah untuk melihat bagaimana pajak mempengaruhi output adalah dengan melihat persamaan permintaan agregat :
- GNP = C + I + G + NX