Tarif pajak perusahaan di Amerika Serikat mencapai 21%.Sebelum Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak (TCJA) tahun 2017, tarif pajak perusahaan di AS adalah salah satu yang tertinggi di dunia, yaitu 35%.Mulai 1 Januari 2018, tarif pajak perusahaan AS diubah menjadi 21% tetap. Ini mewakili penurunan 40% dalam tarif pajak penghasilan badan federal. TCJA menghapus jadwal pajak perusahaan yang telah lulus dan membawa tarif AS di bawah rata-rata untuk sebagian besar negara Organisasi untuk Kerja Sama Ekonomi dan Pembangunan lainnya. Menurut KPMG, negara dengan tarif pajak tertinggi adalah Uni Emirat Arab (UEA), dengan tarif pajak 2019 hingga 55%. Negara lain yang memiliki tarif pajak perusahaan tinggi adalah Brasil (34%), Venezuela (34%), Prancis (31%), dan Jepang (30,62%).
Gali lebih dalam lagi, dan banyak perusahaan AS membayar jauh lebih sedikit daripada tarif yang disebutkan ini. Meskipun TCJA menurunkan tarif pajak perusahaan, salah satu tujuan yang dimaksudkan adalah untuk menghilangkan celah pajak dan solusi untuk perusahaan besar.
Namun, menurut studi tahun 2019 terhadap 379 perusahaan Fortune 500 oleh Institute on Taxation & Economic Policy (ITEP), perusahaan terbesar di AS justru menikmati tarif pajak efektif rata-rata 11,3%. Saat memeriksa pengeluaran defisit pemerintah, tingkat rendah ini adalah salah satu alasan mengapa pengeluaran defisit meningkat dari $ 666 miliar pada tahun 2017 menjadi $ 779 miliar pada tahun 2018 menjadi $ 984 miliar pada tahun 2019. Meskipun undang-undang baru menghapus beberapa keringanan dan celah pajak lama, undang-undang tersebut memperkenalkan banyak yang baru.
Apa Perusahaan Besar Berkeliling Membayar Pajak?
Jelas, perusahaan telah menjadi sangat cerdas dalam menemukan cara untuk membayar pajak lebih sedikit. Depresiasi yang dipercepat adalah salah satu jeda bisnis paling signifikan dalam kode pajak AS. Penyusutan yang dipercepat mengacu pada kemampuan untuk menghapus biaya investasi pada peralatan lebih cepat daripada peralatan yang habis. Faktanya, TCJA membuat “biaya penuh” legal. Dengan pengeluaran penuh, perusahaan dapat menghapus seluruh biaya investasi pada tahun pembuatannya.
Pemotongan pajak juga merupakan kunci dan induk, dari opsi hingga operasi di luar negeri. Ada insentif pajak yang signifikan bagi perusahaan yang berbasis di Amerika untuk mengalihkan keuntungan dan pekerjaan ke luar negeri, dan banyak perusahaan telah menemukan cara untuk secara resmi bergabung di luar AS dan membayar tarif pajak perusahaan yang lebih rendah di negara asal baru mereka, meskipun sebagian besar dari operasi mereka. mungkin masih berada di AS termasuk tarif pajak nol persen atas banyak keuntungan yang dihasilkan di luar negeri.
Perusahaan juga menemukan cara untuk menggunakan opsi saham untuk mengurangi pajak mereka. Seringkali, perusahaan menggunakan opsi saham sebagai bagian dari paket kompensasi bagi karyawan puncak. Opsi saham karyawan adalah kontrak yang memungkinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan dengan harga tertentu (harga kesepakatan), seringkali di bawah harga pasar untuk periode tetap, seringkali 10 tahun.
Perusahaan Teknologi
anak perusahaan di luar negeri sebagai cara utama bagi perusahaan teknologi besar untuk menghindari membangun penjualan dan keuntungan, dan tagihan pajak domestik berikutnya.
Dari perusahaan teknologi terbesar, Greenlining memperkirakan bahwa Apple membayar tarif pajak perusahaan kurang dari 10% pada tahun 2011. Google tidak jauh, di bawah 12% (seperti halnya Yahoo). Xerox membayar lebih dari 7% dan Amazon hanya membayar 3,5%, menurut penelitian tersebut. Pendapatan luar negeri memainkan peran besar dalam menurunkan tarif pajak bagi banyak perusahaan ini.
Keringanan pajak perusahaan lainnya ada menurut industri. Jenis pendapatan perbankan dan asuransi tertentu bebas dari pajak jika berasal dari luar negeri. dapat dikurangkan. Dalam bentuk dasarnya, peningkatan biaya untuk mengimbangi pendapatan akan menurunkan tarif pajak yang dibayarkan perusahaan.
Garis bawah
Tarif pajak aktual yang dibayarkan oleh perusahaan bisa sedikit lebih tinggi ketika menghitung banyaknya tarif yang harus dibayar entitas ini di seluruh dunia. Di AS, tarif tersebut jauh di bawah tarif perusahaan yang dinyatakan, tetapi perusahaan-perusahaan ini masih harus membayar pajak ke lokasi di luar negeri tempat mereka berbisnis atau telah memindahkan kantor pusat teknis mereka. Namun secara keseluruhan, hal itu mempertanyakan perlunya menurunkan tarif pajak perusahaan, karena tampaknya banyak perusahaan domestik membayar tarif jauh di bawah tarif maksimum 35% .
Related Posts
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Apa yang Salah Dengan Sistem Pajak Amerika
- Brexit
- Dasar-dasar Tarif dan Hambatan Perdagangan
- Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
- Braket Pajak
- Produk Domestik Bruto (PDB)
- Entrepreneur dan Entrepreneurship
- Reksa Dana
- 10 Besar Pajak Lepas Pantai di Karibia