Anda tidak dapat mempercayai akun pensiun individu (IRA) Anda selama Anda hidup. Namun, Anda dapat menyebut sebuah perwalian sebagai penerima IRA Anda dan mendikte bagaimana aset tersebut akan ditangani setelah Anda meninggal. Ini berlaku untuk semua jenis IRA, termasuk IRA tradisional, Roth, SEP , dan SIMPLE. Jika Anda membangun kepercayaan sebagai bagian dari rencana warisan Anda dan ingin memasukkan aset IRA Anda, penting untuk mempertimbangkan karakteristik IRA dan konsekuensi pajak yang terkait dengan transaksi tertentu.
Apa saya bisa meletakkan IRA saya dalam kepercayaan?
- Anda tidak dapat mempercayai akun pensiun individu (IRA) Anda selama Anda hidup.
- Anda dapat menyatakan penerima kepercayaan dari IRA Anda dan mendikte bagaimana aset tersebut akan ditangani setelah kematian Anda.
- Langkah-langkah yang diambil terkait pengobatan IRA dapat secara signifikan memengaruhi bagaimana jumlah tersebut dikenai pajak.
- Penerima manfaat yang dipercaya jarang mendapat manfaat dari penghematan pajak.
Apa Itu IRA?
IRA dibuat pada tahun 1974 di bawah Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan , atau ERISA, untuk membantu pekerja menabung untuk masa pensiun mereka sendiri. Pada saat itu, banyak pengusaha tidak mampu menawarkan program pensiun bergaya tradisional, meninggalkan karyawan hanya dengan tunjangan Jaminan Sosial setelah mereka berhenti bekerja.
Akun IRA baru mencapai dua tujuan.Pertama, mereka menyediakantabungan pensiun tangguhan pajak bagi mereka yang tidak tercakup dalam program yang disponsori pemberi kerja .Kedua, bagi mereka yang terlindungi, IRA menyediakan tempat untuk aset rencana pensiun untuk terus tumbuh ketika dan jika pemegang akun berganti pekerjaan melalui rollover IRA .
Siapa yang Dapat Memiliki IRA?
Sesuai dengan namanya, rekening pensiun perorangan hanya bisa dimiliki oleh perorangan.Mereka tidak bisa dipegang bersama, juga tidak bisa dilakukan oleh entitas, seperti trust atau bisnis kecil.Selain itu, kontribusi hanya dapat diberikan jika kriteria tertentu terpenuhi.Misalnya, pemilik harus memiliki penghasilan kena pajak untuk mendukung kontribusi.Pasangan yang tidak bekerja juga dapat memiliki IRA tetapi harusmenerima kontribusi dari pasangan yang bekerja , dan pendapatan pasangan yang bekerja harus memenuhi kriteria.
Terlepas dari asal kontribusi, pemilik IRA harus tetap konstan.Hanya transfer kepemilikan tertentu yang diperbolehkan untuk menghindari kategorisasi sebagai distribusi kena pajak.Jika ditransfer ke trust, aset IRA menjadi kena pajak karena transfer ini dilihat sebagai distribusi oleh IRS .Selain itu, jika pemilik berusia di bawah 59½ tahun pada saat distribusi, penalti penarikan dinidikenakan.Perwalian dapat menerima aset IRA dari pemilik yang telah meninggal, dan membentuk IRA yang diwarisi.
Keuntungan dari Penerima Trust
Menamai kepercayaan sebagai penerima IRA dapat menguntungkan karena pemilik dapat menentukan bagaimana penerima menggunakan tabungan mereka. Instrumen perwalian dapat dirancang sedemikian rupa sehingga ketentuan khusus untuk warisan berlaku untuk penerima tertentu — pilihan yang berguna jika penerima sangat bervariasi dalam usia, atau jika beberapa dari mereka memiliki kebutuhan khusus yang harus ditangani. Banyak orang juga percaya bahwa trust memberikan penghematan pajak bagi penerima manfaat, tetapi itu jarang terjadi.
Faktor penting untuk dipertimbangkan adalah bagaimana penerima manfaat memiliki aset IRA dan selama jangka waktu berapa.Mintalah nasihat dari penasihat kepercayaan yang berpengalaman dalam IRA yang diwariskan .Untuk mendapatkanopsi rentang maksimumuntuk distribusi akun, perwalian harus memiliki istilah khusus seperti “penerusan” dan “penerima yang ditunjuk.”Jika perwalian tidak berisi ketentuan untuk mewarisi IRA, perwalian itu harus ditulis ulang, atau individu harus disebut sebagai penerima manfaat.
Kerugian dari Penerima Trust
Meskipun memindahkan semua aset ke atas nama perwalian dan menunjuknya sebagai penerima manfaat pada rekening pensiun adalah hal yang biasa, itu tidak selalu merupakan keputusan yang baik.Perwalian, serupa dengan non-individu lain yang mewarisi aset IRA, tunduk pada persyaratan penarikan yang dipercepat, paling sering dalam waktu lima tahun sejak kematian pemilik IRA asli.Tanpa terminologi “pass-through” yang tepat yang direferensikan di atas, memperpanjang penarikan selama seumur hidup bukanlah suatu pilihan.Bergantung pada ukuran rekening, hal ini dapat membebani penerima manfaat.Yang sangat merugikan adalah menghilangkanketentuan warisan pasangan dengan menyebut kepercayaan, bukan pasangan sebagai penerima.
Meskipun perwalian dapat merampingkan sebagian besar bidang perencanaan perkebunan , mereka dapat membuat lebih banyak dokumen dan bahkan beban pajak tambahan untuk penerima manfaat dari IRA yang diwariskan. Bekerja sama dengan perencana kekayaan, pengacara, dan akuntan, yang semuanya memiliki pengetahuan tentang perwalian dan IRA, untuk memaksimalkan warisan.
Artikel terkait
- Akun Pensiun Perorangan (IRA)
- Dapatkah Penerima Bukan Pasangan dari IRA Menunjuk Penerima Pengganti?
- Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Komprehensif
- Aturan tentang RMD untuk Penerima IRA yang Diwarisi
- 10 Hal yang Mungkin Tidak Anda Ketahui Tentang IRA Anda
- Rencana Pensiun Terbaik untuk Membangun Nest Egg Anda
- 11 Kesalahan yang Harus Dihindari Dengan Roth IRA Anda
- Pensiun Karyawan Sederhana (Sep)
- Haruskah Anda Mendapatkan IRA Emas?
- Panduan hingga 401 (K) dan Rollover IRA