Bisakah saya memiliki kemitraan Master Limited (MLPS) di Roth IRA saya? – (Keuangan)

Apa Bisakah saya memiliki kemitraan Master Limited (MLPS) di Roth IRA saya?

Ya, Anda dapat membeli saham dalam kemitraan terbatas master, atau MLP, untuk Roth IRA Anda , tetapi Anda harus mengetahui peraturan pajak khusus untuk investasi ini. Aturan menjadi sangat rumit ketika Anda memegang saham Anda dalam akun pensiun.

Poin Penting

Kemitraan terbatas master (MLP) sering kali memberikan hasil yang tinggi dan menarik.
Anda dapat memegang saham MLP di akun pensiun, seperti Roth IRA.
Tetapi tidak seperti investasi IRA lainnya, pendapatan MLP dapat langsung dikenakan pajak jika mencapai $ 1.000 atau lebih.

Bagaimana Kemitraan Terbatas Master Bekerja

Kemitraan terbatas induk adalah sekuritas yang diterbitkan oleh persekutuan berbentuk saham perusahaan.Sekuritas ini dimungkinkan oleh Undang-Undang Reformasi Pajak tahun 1986 , yang memungkinkan perusahaan dengan kegiatan bisnis utamadi real estat, komoditas, atau sumber daya alam untuk menerbitkan saham kemitraan mereka kepada publik. MLP menjadi populer di kalangan investor rata-rata ketika suku bunga mencapai posisi terendah dalam sejarah, membuat hasil yang relatif tinggi menarik.

Bagaimana Kemitraan Terbatas Master Dikenakan Pajak

Karena saham MLP mewakili kepentingan dalam kemitraan, setiap pendapatan yang mereka hasilkan dianggap sebagai distribusi kemitraan dan dikenakan pajak seperti itu. Perusahaan yang menerbitkan saham MLP tidak membayar pajak penghasilan badan tetapi mendistribusikan pendapatan kepada mitra atau pemegang sahamnya. Ini menjadi penghasilan kena pajak bagi pemegang saham.

Ketika Anda memegang saham MLP dalam akun pensiun, seperti Roth IRA, pendapatan ini — jika berjumlah $ 1.000 atau lebih — dianggap sebagai pendapatan kena pajak bisnis yang tidak terkait , atau UBTI. Itu membuatnya dikenakan pajak langsung, tidak seperti kebanyakan investasi lain yang mungkin Anda miliki di IRA, di mana penghasilan Anda biasanya ditangguhkan pajak atau, dalam kasus Roth IRA, bebas pajak.

Referensi cepat

Jika Anda ingin eksposur MLP di IRA Anda, sambil menghindari pajak langsung, pertimbangkan dana yang diperdagangkan di bursa yang melacak kinerja MLP sebagai gantinya.

Jika Anda tergoda untuk membeli saham di MLP untuk IRA Anda, baik Roth atau tradisional, ada baiknya berkonsultasi dengan penasihat pajak untuk mengatasi implikasi pajak. Jika Anda tertarik pada eksposur ke MLP di Roth IRA Anda tetapi lebih suka menghindari kemungkinan sakit kepala pajak, pertimbangkan untuk berinvestasi dalam produk yang diperdagangkan di bursa yang melacak kinerja MLP. Atau, sebagai alternatif, beli saham MLP untuk akun reguler yang kena pajak.

Penasihat Insight

Rebecca Dawson Silber Bennett Financial, Los Angeles, California.

Ya, Anda dapat memiliki MLP di Roth IRA Anda, tetapi ada beberapa konsekuensi pajak yang berpotensi tidak menguntungkan untuk melakukannya. IRA dikenai pajak atas jenis pendapatan khusus yang disebut pendapatan kena pajak bisnis tidak terkait, atau “UBTI”. Distribusi yang dibayar oleh MLP cenderung dianggap UBTI.

Jika Roth IRA mendapatkan $ 1.000 atau lebih dari UBTI setiap tahun, pendapatan UBTI di atas $ 1.000 akan dikenakan pajak meskipun sekuritas disimpan dalam rekening pensiun, yang biasanya tidak dikenakan pajak. Jika akun pensiun Anda menghasilkan $ 1.000 atau lebih per tahun di UBTI, Anda baru saja menghilangkan keuntungan pajak dari akun pensiun Anda.

Biasanya merupakan ide yang baik untuk menahan MLP individu di akun kena pajak versus akun pensiun.