Mengklaim ketergantungan pada pengembalian pajak Anda membuat semua perbedaan dalam hal pajak. Menambahkan tanggungan pada pengembalian pajak Anda meningkatkan jumlah pembebasan yang dapat Anda klaim, yang pada gilirannya mengurangi pendapatan kena pajak dan kewajiban pajak Anda .
Memiliki tanggungan juga memenuhi syarat wajib pajak untuk mendapatkan manfaat pajak seperti kredit pengasuhan anak dan tanggungan serta status pengajuan kepala rumah tangga .
Sebelum mengklaim seseorang sebagai tanggungan pengembalian pajak Anda, Anda harus memastikan bahwa orang tersebut memenuhi semua persyaratan Internal Revenue Service (IRS) untuk suatu tanggungan.
Apa Cara Mengklaim Ketergantungan Pada Pengembalian Pajak Anda?
- Seorang wajib pajak dapat mengklaim sejumlah kredit atau pengurangan pajak jika mereka memiliki tanggungan yang memenuhi syarat.
- Tanggungan yang paling umum adalah anak-anak, tetapi anggota keluarga tanggungan lainnya mungkin juga memenuhi syarat.
- Tes dalam Kode Pendapatan Internal (IRC) menetapkan kelayakan seseorang untuk menjadi tanggungan wajib pajak untuk tujuan perpajakan.
Siapa yang Bergantung?
Tanggungan umumnya didefinisikan sebagai seseorang yang Anda dukung secara finansial atau asuh. Tanggungan bisa jadi anak, kerabat, atau bahkan teman. Namun, untuk tujuan perpajakan, tidak semua orang yang Anda asuh memenuhi syarat sebagai tanggungan.
IRS telah membuat beberapa aturan untuk membantu Anda menentukan siapa anak atau kerabat yang memenuhi syarat. Dalam artikel ini, kita akan memandu Anda melalui aturan tersebut.
Aturan untuk Anak-anak yang Memenuhi Syarat sebagai Tanggungan
Menurut IRS, definisi seragam untuk anak adalah anak kandung, anak angkat, anak tiri, atau anak angkat yang memenuhi syarat. Selain memenuhi definisi ini, tanggungan yang diklaim sebagai anak yang memenuhi syarat harus memenuhi keempat tes berikut:
- Hubungan Uji : Seorang anak kualifikasi bisa menjadi saudara, langkah-saudara, atau keturunan (cucu, misalnya), serta hubungan lainnya yang disebutkan di atas.
- Tes Residensi: seorang anak yang memenuhi syarat harus memiliki tempat tinggal yang sama dengan wajib pajak selama lebih dari setengah tahun.Ada pengecualian untuk absensi sementara.Jika seorang anak yang memenuhi syarat berada jauh dari rumah karena pengaturan hak asuh, sekolah, penyakit, tugas militer, atau bisnis, anak tersebut masih akan memenuhi tes residensi.
- Tes Usia: Seorang anak yang memenuhi syarat harus berusia di bawah 19 tahun atau keduanya di bawah usia 24 tahundan menjadi siswa penuh waktu setidaknya selama lima bulan dalam setahun.Tidak ada batasan usia untuk seseorang yang cacat permanen dan total.
- Dukungan Uji : Individu yang sedang diklaim sebagai keharusan tergantung tidak telah memberikan lebih dari setengah dari biaya dukungan mereka sendiri.Jika Anda mencoba mengklaim seseorang yang memiliki pekerjaan dan sebagian mengurus dirinya sendiri, Anda harus memastikan bahwa Anda dapat membuktikannya.
Tes Anak yang Memenuhi Syarat dan Berbagai Kredit
Keempat tes ini adalah tes dasar untuk anak yang memenuhi syarat, tetapi, bergantung pada kredit pajak yang Anda coba klaim, ada tes tambahan yang harus dipenuhi:
- Pembebasan Ketergantungan dan Status Pengajuan Kepala Keluarga : Individu yang diklaim sebagai tanggungan harus memenuhi empat tes dasar selain dua tes lainnya:
- Tes Kewarganegaraan : Anak yang memenuhi syarat untuk pembebasan tanggungan harus warga negara AS, warga negara AS, atau penduduk Amerika Serikat, Kanada, atau Meksiko.
- Tes Pulang Bersama : Jika tanggungan sudah menikah dan mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan, tanggungan tidak dihitung sebagai anak yang memenuhi syarat.Satu-satunya pengecualian untuk aturan ini adalah jika tanggungan dan pasangan tidak diharuskan untuk mengajukan pajak dan hanya melakukannya untuk mendapatkan pengembalian dana .
- Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan : Individu yang diklaim sebagai tanggungan harus memenuhi empat tes dasar, tetapi ada modifikasi dalam hal tes usia.Untuk kredit pengasuhan anak dan tanggungan, tanggungan harus berusia di bawah 13 tahun kecuali jika individu tersebut cacat secara permanen atau total.
- Kredit Pajak Anak : Seorang anak adalah anak Anda yang memenuhi syarat untuk kredit pajak anak jika mereka memenuhi empat tes dasar kecuali untuk tes usia: Anak tersebut harus berusia di bawah 17 tahun dan harus diklaim sebagai tanggungan Anda.
- Earned Income Credit (EIC): Seorang anak yang memenuhi syarat untuk EIC harus memenuhi hanya tiga dari tes dependen dasar: tes hubungan, usia, dan residensi.Selain memenuhi ketiga tes dasar tersebut, anak tersebut pasti telah tinggal bersama Anda di AS selama lebih dari setengah tahun.