Formulir 5498: Informasi Kontribusi IRA | Finansial 2022

Apa Formulir 5498: Informasi Kontribusi IRA?

Jika Anda memiliki beberapa jenis Individual Retirement Account (IRA), lembaga keuangan yang bertindak sebagai kustodian atau wali harus memberi Anda — dan IRS — formulir khusus setiap tahun.Bentuk, disebut IRS Form 5498: Informasi IRA Contribution, menyerupai Formulir W-2 untuk melaporkan upah, meskipun ada perbedaan.Ini berisi informasi tentang kontribusi IRA, rollover, konversi Roth IRA , dan distribusi minimum yang diperlukan (RMD).1

Poin Penting

Formulir 5498 melaporkan kontribusi IRA, rollover, konversi Roth IRA, dan distribusi minimum yang diperlukan (RMD) ke IRS.
Wali atau wali IRA Anda adalah orang yang bertanggung jawab untuk mengirimkan Formulir 5498 ke IRS, bersama dengan salinannya kepada Anda.
Anda tidak perlu melakukan apa pun dengan formulir itu sendiri. Simpan saja dengan catatan pajak Anda.

Siapa yang Dapat Mengajukan Formulir 5498: Informasi Kontribusi IRA?

Formulir 5498 mencantumkan kontribusi yang diberikan kepada IRA untuk tahun pajak formulir (jika tidak ada kontribusi yang dibuat, maka tidak ada entri).Pelaporan berlaku untuk IRA tradisional , IRA Roth , IRA SEP , IRA SEDERHANA , dan IRA yang dianggap.IRA yang dianggap adalah rencana kontribusi karyawan yang ditetapkan sebagai IRA tradisional atau Roth yang ditempelkan pada rencana pensiun yang memenuhi syarat pemberi kerja.

Seorang wali atau kustodian IRA mengirimkan Formulir 5498 ke IRS dan pembayar pajak.Itu harus dikirim selambat-lambatnya 1 Juni mengikuti tahun yang terkait dengan kontribusi tersebut.Wajib pajak tidak harus menyertakan salinan formulir tersebut ketika mereka mengajukan pajak tetapi harus menyimpannya dengan catatan pajak mereka.

Semua salinan Formulir 5498 tersedia di situs web IRS.

Cara Membaca Formulir 5498: Informasi Kontribusi IRA

Formulir 5498 mencakup informasi (nama, alamat, dan nomor identifikasi federal) tentang wali amanat dan mencakup jenis informasi yang sama untuk peserta, yang merupakan pemilik IRA.Jenis IRA ditunjukkan dengan tanda centang di Kotak 7 formulir.

Semua kontribusi IRA untuk tahun tersebut dari semua jenis IRA dijumlahkan, dengan total yang dimasukkan dalam Kotak 1. Beberapa jenis kontribusi kemudian secara khusus dibagi: Kotak 10 untuk Roth IRA, Kotak 8 untuk SEP IRA, dan Kotak 9 untuk SIMPLE IRA. IRA yang dianggap diperlakukan sebagai IRA biasa dan mungkin IRA tradisional atau Roth.

Kotak 2 melaporkan kontribusi rollover. Hanya satu rollover yang diizinkan dalam periode 12 bulan untuk IRA, tetapi tidak ada batasan pada jumlah dolar dari rollover.

Seorang wajib pajak yang mengklaim pengurangan yang lebih besar dari jumlah yang dilaporkan pada Formulir 5498 kemungkinan besar akan menerima surat dari IRS yang menyebutkan perbedaan tersebut.Surat tersebut akan meminta pajak tambahan, bunga, dan denda untuk setiap kekurangan pajak akibat pengurangan yang melebihi jumlah yang dilaporkan pada formulir.

Referensi cepat

Formulir 5498 tidak melaporkan transfer langsung , yang disebut transfer wali-ke-wali amanat, dan Anda dapat melakukan transfer ini sebanyak yang Anda inginkan setiap tahun.

Pertimbangan Khusus Saat Mengajukan Formulir 5498: Informasi Kontribusi IRA

Roth IRA Conversions and Recharacterization

Kotak 3 melaporkan konversi ke Roth IRA. Jumlah yang dikonversi ke jenis IRA ini tidak membatasi jumlah yang dapat dikontribusikan setiap tahun ke IRA, termasuk Roth IRA.

Mulai 1 Januari 2018, Anda tidak dapat lagi menandai konversi ke Roth IRA.Namun, Anda dapat menandai kembali kontribusi yang diberikan untuk satu jenis IRA (Roth atau tradisional) sebagai kontribusi yang telah dibuat untuk jenis IRA lainnya.Untuk melakukan ini, cukup instruksikan wali dari lembaga yang memegang IRA Anda untuk mentransfer jumlah kontribusi Anda ditambah penghasilan ke jenis IRA yang berbeda, baik dengan wali amanat yang sama atau wali yang berbeda. Kontribusi yang ditandai kembali dimasukkan ke dalam Kotak 4 dari Formulir 54983

Informasi Penarikan dan Distribusi

Siapa pun yang berusia 72 tahun ke atas (atau berusia 70½ jika sebelum 31 Desember 2019) harus mengambil distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan dari akun setiap tahun. Begitu pula pasangan yang masih hidup dan anak-anak kecil yang mewarisi IRA , dan memilih untuk tidak memasukkannya ke dalam rekening mereka sendiri atau menarik dana dengan jadwal lima tahun.

RMD untuk tahun berjalan didasarkan pada usia pemegang akun dan pada nilai pasar wajar akun pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya.Misalnya, nilai akun pada 31 Desember 2019 menentukan RMD untuk tahun 2020. Jumlah ini dilaporkan di kotak 5 Formulir 5498.

Formulir mencatat (melalui Kotak 11) apakah RMD diperlukan untuk tahun di mana Anda menerima formulir — misalnya, formulir 2019 mencatat apakah RMD diperlukan untuk tahun 2020. Formulir 5498 juga melaporkan jumlah RMD yang seharusnya diambil, berdasarkan perhitungan tertentu yang dibuat oleh wali amanat (Kotak 12b), dan tanggal untuk RMD (Kotak 12a).

Untuk memfasilitasi RMD, formulir harus dilengkapi sebelum 31 Januari (atau hari kerja terdekat), yang menunjukkan nilai akun per 31 Desember sebelumnya. Formulir yang menunjukkan nilai akun per 31 Desember 2020, untuk misalnya, harus dilengkapi sebelum 1 Februari 2021 (31 Januari adalah hari Minggu).

Bentuk Relevan Lainnya

Jika Anda mengambil distribusi dari IRA Anda lebih dari $ 10, Anda akan menerima Formulir 1099-R: Distribusi Dari Pensiun, Anuitas, Rencana Pensiun atau Bagi Hasil, IRA, Kontrak Asuransi, dll.Informasi dari formulir ini membantu Anda melaporkan distribusi dan bagian mana yang kena pajak.