Formulir SEC 6-K

oleh

Apa Formulir SEC 6-K?

Formulir SEC 6-K adalah formulir yang harus diserahkan oleh penerbit sekuritas swasta asing, sesuai dengan aturan yang dinyatakan dalam Securities Exchange Act of 1934. Formulir 6-K, atau “Laporan Emiten Swasta Asing Sesuai dengan Aturan 13a-16 dan 15d-16,” diadministrasikan oleh Securities and Exchange Commission (SEC). Formulir SEC 6-K adalah halaman sampul untuk emiten asing yang mengajukan pengajuan dengan SEC.

Poin Penting

  • Formulir SEC 6-K diperlukan sebagai halaman sampul untuk laporan pengajuan emiten asing, seperti laporan keuangan tahunan, dengan Securities and Exchange Commission (SEC).
  • Tujuan dari SEC Form 6-K adalah untuk meringankan beban pelaporan ganda untuk beberapa emiten non-AS.
  • 6-K juga merupakan penampung informasi material yang muncul di antara laporan keuangan tahunan dan triwulanan.
  • Selain laporan tahunan, 6-K adalah satu-satunya formulir yang diwajibkan oleh penerbit asing dan harus diserahkan dalam bahasa Inggris.

Memahami Formulir SEC 6-K

Ketika penerbit non-AS mengajukan laporan keuangan tahunan, setengah tahunan, atau triwulanan dengan regulator di negara asalnya, itu harus menyerahkan pernyataan sampul pada pengajuan asing ke Securities and Exchange Commission (SEC). Pernyataan sampul dikenal sebagai Formulir SEC 6-K, yang mengurangi beban pelaporan ganda untuk penerbit non-AS tertentu yang harus mengajukan berdasarkan aturan ini.

Karena setiap informasi yang dikeluarkan perusahaan asing kepada regulator sekuritas lokalnya, investor atau bursa juga harus diserahkan pada Formulir 6-K, 6-K adalah penampung informasi material yang muncul di antara laporan keuangan tahunan dan triwulanan, yang mana juga diserahkan ke SEC.

Informasi dianggap penting bagi penerbit swasta asing jika melibatkan perubahan dalam bisnis, perubahan manajemen atau kendali, perubahan material dalam jumlah sekuritas, perubahan akuntan, perubahan sekuritas, kebangkrutan atau penerimaan, proses hukum material, dll.

Misalnya, untuk periode yang berakhir pada 26 Januari 2018, GlaxoSmithKline PLC melengkapi laporan 6-K. Laporan tersebut memberikan informasi material bahwa Komite Produk Obat untuk Penggunaan Manusia (CHMP) telah mengeluarkan pendapat positif yang merekomendasikan otorisasi pemasaran pada salah satu vaksin perusahaan, Shingrix, yang digunakan untuk pencegahan herpes zoster.

Pertimbangan Khusus

Melalui Formulir SEC 6-K, penerbit swasta asing menyediakan komunikasi dan informasi material yang dipublikasikan di negara asalnya, diajukan dan dipublikasikan dengan bursa saham negaranya di mana sekuritasnya diperdagangkan, atau didistribusikan ke pemegang sekuritas.

Formulir ini pada dasarnya mempromosikan berbagi informasi lintas batas dengan memungkinkan investor AS dalam sekuritas asing memiliki akses yang sama ke informasi yang diterima investor di pasar dalam negeri perusahaan asing. Informasi dalam formulir memastikan bahwa investor mengetahui informasi yang didistribusikan penerbit di luar AS. Transparansi informasi ini adalah salah satu bahan terpenting untuk pasar yang tertib dan adil.

Pengajuan yang dibuat dengan SEC pada Formulir 6-K dianggap “dilengkapi” dan tidak “diajukan” untuk tujuan tanggung jawab berdasarkan Pasal 18 Exchange Act, yang menciptakan hak pribadi untuk bertindak terhadap orang-orang atas pernyataan materi yang salah dan menyesatkan fakta dalam dokumen yang “diajukan” sesuai dengan Exchange Act.

Persyaratan untuk Formulir SEC 6-K

Formulir SEC 6-K sering kali menyertakan salinan duplikat dari laporan keuangan terbaru emiten swasta asing, seperti laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Selain laporan tahunan , 6-K adalah satu-satunya formulir yang diwajibkan oleh penerbit asing dan harus diserahkan dalam bahasa Inggris.

Jika dokumen asli yang akan diserahkan dalam bahasa asing, terjemahan bahasa Inggris lengkap atau ringkasan dokumen harus disediakan. Penerbit asing mengirimkan Formulir 6-K ke SEC secara elektronik melalui sistem EDGAR (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) SEC. Pengajuan yang menunjukkan “6-K / A” adalah Formulir 6-K yang telah diubah, diajukan ketika informasi material berubah.

Artikel terkait

  1. Pengarsipan SEC: Formulir yang Perlu Anda Ketahui
  2. Formulir SEC 24F-2NT
  3. Sec Form 5 Tinjauan
  4. Formulir W-8
  5. Formulir SEC 10-12G
  6. Formulir SEC S-2
  7. Formulir SEC 10-D
  8. Sec Form 8-K12G3
  9. Formulir SEC 8-A
  10. Formulir SEC F-N