Apakah Anda berencana untuk memasukkan aset pensiun Anda dalam sumbangan amal ? Jika demikian, sebaiknya pertimbangkan bagaimana hal itu dapat memengaruhi keuangan Anda. Dalam beberapa kasus, akan lebih menguntungkan untuk menamai badan amal sebagai penerima dari akun pensiun Anda, daripada memberikan aset selama hidup Anda.
Di bawah ini adalah beberapa masalah yang perlu dipertimbangkan ketika Anda berpikir untuk mendonasikan dana pensiun Anda ke organisasi amal atau nonprofit (NPO) .
Apa Gifting aset pensiun Anda untuk amal?
- Menyumbang untuk amal adalah kebaikan sosial, dan dermawan sering kali mendapatkan kepuasan dan pengakuan pribadi atas perbuatan baik mereka.
- Salah satu cara untuk mengarahkan pemberian amal adalah dengan menetapkan aset pensiun ke tujuan yang memenuhi syarat, terutama jika Anda memiliki sumber pendapatan pensiun lain.
- Memberi hadiah aset pensiun saat Anda masih hidup bisa lebih rumit daripada menugaskan penerima akun Anda untuk amal. Anda juga dapat membentuk perwalian amal yang didanai dengan aset pensiun.
- SECURE Act, yang disahkan pada Desember 2019, telah sangat mengubah waktu distribusi dan implikasi pajak dari aset pensiun yang diwariskan bagi pemilik yang meninggal pada atau setelah 1 Januari 2020.
Haruskah Anda Memberi Hadiah Sekarang atau Saat Mati?
Alih-alih menghadiahkan aset pensiun Anda untuk amal selama hidup Anda, akan menguntungkan untuk menunjuk badan amal tersebut sebagai penerima manfaat dari akun pensiun Anda.Di bawah opsi ini, amal — bukan Anda — akan dianggap menerima distribusi;oleh karena itu, baik Anda maupun harta milik Anda tidak akan berhutang pajak penghasilan atas jumlah tersebut.Meskipun jumlah tersebut akan dimasukkan ke dalam harta kena pajak Anda , harta milik Anda akan menerima pengurangan untuk jumlah yang diwarisi oleh badan amal tersebut, yang menghasilkan kompensasi pajak harta benda .1 Selanjutnya, karena badan amal tidak membayar pajak pendapatan atas sumbangan yang mereka terima, distribusi tersebut akan terhindar dari pajak sebagai penghasilan.
Jika Anda memutuskan untuk menunjuk suatu badan amal sebagai penerima dari akun pensiun Anda, Anda mungkin ingin melakukan hal berikut:
- Tanyakan kepada administrator paket atau lembaga keuangan yang bertindak sebagai penjaga paket untuk menentukan apakah ada batasan dalam menunjuk badan amal sebagai penerima manfaat untuk akun pensiun.
- Jika Anda sudah menikah, periksa untuk menentukan apakah pasangan Anda harus menyetujui penunjukan tersebut atau tidak. Kegagalan untuk mendapatkan persetujuan pasangan dapat mengakibatkan diskualifikasi penunjukan penerima, jika ditentukan bahwa persetujuan pasangan diperlukan.
- Pastikan bahwa administrator rencana atau lembaga keuangan menerima salinan penunjukan penerima Anda dengan meminta konfirmasi tertulis dari tanda terima.
- Pastikan bahwa orang yang bertanggung jawab menangani urusan keuangan Anda menerima salinan penunjukan penerima, atau tahu di mana menemukannya bila perlu.