Sebagian besar pakar keuangan akan setuju bahwa jarang, jika pernah, melakukan penarikan awal dari IRA tradisional atau Roth IRA. Hal ini sebagian disebabkan oleh tingginya biaya penalti yang dapat menghantam pemegang akun untuk penarikan awal (belum lagi kehilangan potensi pendapatan selama bertahun-tahun).
Distribusi awal dari IRA (yaitu, yang dibuat sebelum usia 59½) umumnya dikenakan denda pajak 10%, ditambah Anda mungkin juga berhutang pajak penghasilan padanya.Internal Revenue Service (IRS) menjatuhkan hukuman untuk menghalangi pemegang IRA menggunakan tabungan mereka sebelum pensiun.Tetapi penalti hanya berlaku jika Anda menarik dana kena pajak.
Jika Anda menarik dana yang tidak dikenakan pajak pendapatan, tidak ada penalti untuk distribusi yang diambil kapan saja. Apakah dana dapat dikenakan pajak tergantung pada jenis IRA yang Anda miliki.3
Apa Hukuman penarikan awal untuk iras tradisional dan roth?
- Anda dapat menarik kontribusi Roth IRA kapan saja tanpa pajak atau denda.
- Jika Anda menarik penghasilan dari Roth IRA, Anda mungkin berhutang pajak penghasilan dan denda 10%.
- Jika Anda melakukan penarikan awal dari IRA tradisional — baik itu kontribusi atau penghasilan Anda — hal itu dapat memicu pajak penghasilan dan denda 10%.
- Beberapa penarikan awal bebas pajak dan bebas penalti.
Hukuman Penarikan IRA Tradisional
Untuk menghitung penalti pada penarikan awal, cukup kalikan jumlah distribusi kena pajak dengan 10%. Distribusi awal $ 10.000, misalnya, akan dikenakan denda pajak $ 1.000, dan itu akan diperlakukan (dan dikenakan pajak) sebagai penghasilan tambahan.
Distribusi awal dari IRA tradisional adalah yang paling mungkin menimbulkan hukuman berat.Kontribusi untuk jenis akun ini dilakukan dengan dolar sebelum pajak. Kontribusi Anda dikurangi dari pendapatan kena pajak Anda untuk tahun tersebut, yang secara efektif mengurangi jumlah pajak pendapatan yang harus Anda bayar.
Referensi cepat
Anda mendapatkan keringanan pajak di muka saat Anda berkontribusi pada IRA tradisional, tetapi Anda akan membayar pajak atas penarikan Anda di masa pensiun.
Namun, IRS pada akhirnya mengumpulkan pajak atas semua pendapatan, jadi pajak pendapatan dihitung berdasarkan dana IRA tradisional Anda saat Anda menariknya.Secara umum, ini berarti keseluruhan saldo akun IRA tradisional Anda terdiri dari penghasilan kena pajak.
Oleh karena itu, jika Anda menarik dana sebelum usia 59½, kemungkinan besar denda pajak 10% berlaku untuk seluruh jumlah distribusi.5 Setelah memperhitungkan dampak pajak penghasilan dan denda, distribusi awal dari IRA tradisional jarang merupakan penggunaan dana yang efisien.
Penalti Penarikan Roth IRA
Kontribusi ke Roth IRA dilakukan dengan dolar setelah pajak. Itu berarti Anda membayar pajak pendapatan atas kontribusi Anda pada tahun Anda membuatnya. Akibatnya, penarikan kontribusi Roth tidak dikenai pajak penghasilan, karena ini akan menjadi pajak berganda .
Referensi cepat
Tidak ada manfaat pajak di muka untuk kontribusi Roth IRA, tetapi penghasilan tumbuh bebas pajak dan penarikan pada masa pensiun juga bebas pajak.
Jika Anda mengambil jumlah yang setara dengan jumlah yang Anda masukkan ke Roth, distribusi tersebut tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak, berapapun usia Anda, juga tidak dikenakan penalti.
Pro
-
Anda selalu dapat menarik kontribusi Roth IRA tanpa pajak dan bebas penalti.
-
Anda mungkin dapat menghindari pajak dan penalti pada penarikan awal dalam situasi tertentu.
-
Jika Anda tidak memiliki pilihan lain, akan menyenangkan mengetahui IRA Anda ada untuk Anda.
Kontra
-
Sebagian besar penarikan awal memicu pajak dan denda 10%.
-
Anda tidak dapat “membayar kembali” uang itu ke IRA setelah Anda mengeluarkannya.
-
Jika Anda mengambil uang dari IRA Anda, Anda akan kehilangan tahun (atau dekade) pertumbuhan.
Sekarang, jika Anda menarik jumlah di atas itu — jika Anda mulai merosot ke dalam pendapatan akun — jumlahitu umumnya dianggap sebagai penghasilan kena pajak.Ini juga dapat dikenakan penalti distribusi awal 10%, dan uang itu akan diperlakukan sebagai pendapatan.3
Bagaimana Distribusi Berkualitas Bekerja
Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA bebas pajak dan bebas penalti. IRS menganggap distribusi memenuhi syarat jika sudah setidaknya lima tahun sejak Anda pertama kali berkontribusi ke Roth IRA dan penarikannya adalah sebagai berikut:
- Dibuat saat Anda berusia 59½ atau lebih
- Diambil karena Anda memiliki cacat tetap
- Dibuat oleh ahli waris atau harta warisan Anda setelah Anda meninggal dunia
- Digunakan untuk membeli, membangun, atau membangun kembali rumah yang memenuhi pengecualian pembeli rumah pertama kali.7
Distribusi yang tidak memenuhi syarat adalah penarikan apa pun yang tidak memenuhi pedoman ini.Untuk penarikan ini, Anda akan berhutang pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa (ingat, ini hanya berlaku untuk penghasilan) dan denda 10%.
Namun, pengecualian tertentu tetap berlaku. Anda bisa keluar dari penalti (tapi bukan pajak) jika Anda mengambil pembagian untuk hal-hal berikut:
- Serangkaian distribusi yang secara substansial sama
- Biaya pengobatan yang tidak diganti yang melebihi 10% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI)
- Premi asuransi kesehatan setelah kehilangan pekerjaan
- Retribusi IRS
- Distribusi cadangan yang memenuhi syarat
- Biaya pendidikan yang memenuhi syarat