Kesepakatan B & B – (Keuangan) | Finansial 2022

Apa Kesepakatan B & B?

Dalam berinvestasi, kesepakatan tempat tidur dan sarapan adalah praktik di Inggris di mana pemegang menjualnya pada penghujung hari pada hari terakhir tahun keuangan dan membelinya kembali keesokan harinya. Tujuan dari kesepakatan bed and breakfast adalah agar pedagang dapat memanfaatkan penghematan pajak yang diperoleh dengan menjual sekuritas pada akhir tahun keuangan.

sekuritas

Biasanya, pedagang membuat pengaturan langsung dengan untuk membeli kembali sekuritas yang sama di awal tahun keuangan baru.

pialang

Poin Penting

Kesepakatan tempat tidur dan sarapan adalah strategi investasi di Inggris Raya di mana investor menjual sekuritas pada penghujung hari pada hari terakhir tahun keuangan dan membelinya kembali keesokan harinya.
Strategi bed and breakfast memungkinkan investor meminimalkan jumlah pajak capital gain yang harus mereka bayarkan.
Aturan 30-Hari tahun 1998 melarang praktik “bed and breakfast”, memaksa investor untuk menunggu 30 hari sebelum diizinkan untuk membeli kembali sekuritas yang baru saja mereka jual.
Menggunakan kontrak untuk perbedaan (CFD) adalah strategi yang memungkinkan investor berkesempatan untuk meniru kesepakatan bed and breakfast tanpa melanggar Aturan 30 Hari.

Cara Kerja Bed and Breakfast Deal

Pedagang melakukan transaksi bed and breakfast untuk mempertahankan sambil meminimalkan . Pedagang akan menutup posisi pada akhir tahun dan segera membukanya kembali pada hari pertama tahun keuangan baru untuk memanfaatkan pembebasan pajak tahunan. Karena praktik ini dengan sengaja berupaya membatasi pajak capital gain, otoritas pajak bekerja keras untuk meminimalkan terjadinya kesepakatan bed and breakfast. Mereka akhirnya secara efektif melarang praktik tersebut dengan Aturan 30-Hari pada tahun 1998.

portofolio investasipajak capital gain Inggris

Karena aturan ini, “bed and breakfast” tradisional tidak lagi mungkin dilakukan dalam bentuknya yang paling sederhana. Seorang trader sekarang harus menunggu 30 hari sebelum membeli kembali saham, yang bagus untuk tujuan perencanaan pajak capital gain. Namun, ini tidak selalu menarik bagi mereka yang ingin bertahan di pasar.

Meniru Penawaran Bed and Breakfast dengan CFD

Ada cara bagi pedagang di Inggris untuk secara efektif meniru kesepakatan bed and breakfast dengan sedikit pandangan ke depan dengan menggunakan (CFD). Kontrak untuk perbedaan memungkinkan pedagang untuk memperdagangkan pergerakan harga aset termasuk indeks saham, (ETF), dan komoditas berjangka tanpa benar-benar harus memiliki aset.

kontrak untuk perbedaandana yang diperdagangkan di bursa

Dengan menggunakan strategi CFD, investor dapat menjual sekuritas mereka dan menunggu 30 hari wajib sebelum membeli kembali sekuritas tersebut. Namun, pada awal 30 hari, investor dapat membeli CFD untuk keamanan dari broker CFD. Setelah 30 hari, investor dapat menutup posisi CFD mereka dan membeli kembali sekuritas. Strategi ini memungkinkan investor untuk bertahan di pasar dan berpartisipasi dalam pergerakan harga saham tanpa melanggar Aturan 30 Hari.

Referensi cepat

CFD adalah strategi tingkat lanjut yang dapat menyebabkan investor mengalami kerugian besar di pasar yang bergejolak dan industri itu sendiri tidak diatur secara ketat; karena itu, perdagangan CFD tidak diperbolehkan di Amerika Serikat.

Contoh Penawaran Bed and Breakfast

Anggaplah seorang investor di Inggris membeli 10.000 saham Grup XYZ enam bulan lalu dengan harga £ 3,50 dan harga saham Grup XYZ saat ini adalah £ 3,00. Investor menghubungi pialang saham reguler mereka dan menjual sahamnya dengan harga £ 3,00, dengan demikian sebesar £ 5.000 (mengabaikan komisi pialang dalam contoh ini).

mewujudkan kerugian

Investor kemudian akan menghubungi broker CFD dan membeli 10.000 saham di Grup XYZ. Ingatlah bahwa jika Anda membeli CFD untuk saham Grup XYZ, broker biasanya akan pergi dan membeli saham tersebut di pasar. Itu mengikat modal broker dan dia ingin diberi kompensasi untuk itu. Jadi, terlepas dari awal yang Anda bayarkan untuk membeli CFD, Anda akan membayar suku bunga harian untuk keseluruhan pertimbangan.

mencerminkan posisi longmargin

Dalam kasus ini, mari kita asumsikan tingkat bunga 5%, per tahun. Ini setara dengan £ 4,11 per hari, yang jumlahnya mencapai sekitar £ 123 selama 30 hari. Setelah 30 hari, posisi CFD dijual dengan harga saham Grup XYZ yang berlaku. Segera setelah CFD dijual, investor menelepon pialang saham biasa mereka dan membeli kembali 10.000 saham Grup XYZ. Kesepakatan tempat tidur dan sarapan sekarang telah selesai — meskipun, dengan sedikit lebih banyak waktu dan risiko yang terlibat.

Dalam skenario ini, CFD memungkinkan investor untuk tetap berada di pasar terlepas dari arah pasar. Jika harga saham naik dalam periode 30 hari, maka keuntungan akan dibangun dari perdagangan CFD untuk mengimbangi pembelian kembali saham dengan harga yang lebih tinggi. Tetapi jika sahamnya merosot, maka kerugian pada perdagangan CFD dikompensasikan dengan harga saham yang lebih murah saat dibeli melalui pialang saham.