Pengertian Keuntungan Modal?
Istilah capital gain mengacu pada peningkatan nilai aset modal saat dijual. Sederhananya, keuntungan modal terjadi ketika Anda menjual aset lebih dari yang Anda bayarkan semula.
Hampir semua jenis aset yang Anda miliki adalah aset modal. Ini dapat mencakup jenis investasi (seperti saham, obligasi, atau real estat) atau sesuatu yang dibeli untuk penggunaan pribadi (seperti furnitur atau perahu).
Keuntungan modal direalisasikan saat Anda menjual aset dengan mengurangkan harga beli awal dari harga jual. Internal Revenue Service (IRS) mengenakan pajak kepada individu atas keuntungan modal dalam keadaan tertentu.
Ringkasan:
- Keuntungan modal adalah peningkatan nilai aset modal dan direalisasikan saat aset dijual.
- Keuntungan modal berlaku untuk semua jenis aset, termasuk investasi dan yang dibeli untuk penggunaan pribadi.
- Keuntungan dapat bersifat jangka pendek (satu tahun atau kurang) atau jangka panjang (lebih dari satu tahun) dan harus diklaim pada pajak penghasilan.
- Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi mencerminkan peningkatan atau penurunan nilai investasi tetapi tidak dianggap sebagai capital gain kena pajak.
- Kerugian modal terjadi ketika ada penurunan nilai aset modal dibandingkan dengan harga beli aset.
1:15
Keuntungan dalam bentuk uang
Memahami Capital Gain
Seperti disebutkan di atas, capital gain mewakili peningkatan nilai aset. Keuntungan ini biasanya direalisasikan pada saat aset dijual.
Keuntungan modal umumnya dikaitkan dengan investasi, seperti saham dan dana, karena volatilitas harga yang melekat. Tetapi mereka juga dapat direalisasikan pada setiap keamanan atau kepemilikan yang dijual dengan harga yang lebih tinggi dari harga pembelian semula, seperti rumah, furnitur, atau kendaraan.
Keuntungan modal terbagi dalam dua kategori:
- Keuntungan modal jangka pendek : Keuntungan yang direalisasikan pada aset yang telah Anda jual setelah menahannya selama satu tahun atau kurang
- Keuntungan modal jangka panjang : Keuntungan yang direalisasikan pada aset yang telah Anda jual setelah menahannya selama lebih dari satu tahun
Keuntungan jangka pendek dan jangka panjang harus diklaim pada pengembalian pajak tahunan Anda. Memahami perbedaan ini dan memasukkannya ke dalam strategi investasi sangat penting bagi pedagang harian dan orang lain yang memanfaatkan kemudahan perdagangan yang lebih besar di pasar online.
Keuntungan modal yang terealisasi terjadi saat aset dijual, yang memicu peristiwa kena pajak. Keuntungan yang belum direalisasi, terkadang disebut sebagai keuntungan dan kerugian kertas, mencerminkan peningkatan atau penurunan nilai investasi namun tidak dianggap sebagai keuntungan modal yang harus diperlakukan sebagai peristiwa kena pajak.
Misalnya, jika Anda memiliki saham yang harganya naik, tetapi Anda belum menjualnya, itu adalah capital gain yang belum direalisasi. Tarif pajak untuk capital gain tercantum di bawah ini.
Kerugian modal adalah kebalikan dari keuntungan modal. Terjadi ketika ada penurunan nilai aset modal dibandingkan dengan harga beli aset.
Pajak Keuntungan Modal
Keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang dikenai pajak berbeda. Ingat, keuntungan jangka pendek terjadi pada aset yang dimiliki selama satu tahun atau kurang.
Dengan demikian, keuntungan ini dikenai pajak sebagai pendapatan biasa berdasarkan status pengajuan pajak individu dan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI). Keuntungan modal jangka panjang, di sisi lain, dikenai pajak dengan tarif yang lebih rendah daripada pendapatan reguler.
Tarif pastinya tergantung pada pendapatan pelapor dan status perkawinan, seperti yang ditunjukkan di bawah ini:
|
Tarif Pajak Capital Gain Jangka Panjang untuk tahun 2022 dan 2023 |
|||
|
Status Pengajuan |
Dikenakan pajak sebesar 0% |
Dikenakan pajak sebesar 15% |
Dikenakan pajak sebesar 20% |
|
Lajang |
Hingga $40.400 |
$40.401 — $445.850 |
$445.851 ke atas |
|
Menikah mengajukan bersama |
Hingga $80.800 |
$80.801 —$501.600 |
$501.601 ke atas |
|
Menikah mengajukan secara terpisah |
Hingga $40.400 |
$40.401—$250.800 |
$250.801 ke atas |
|
Kepala rumah tangga |
Hingga $54.400 |
$54.401—$473.750 |
$473.751 ke atas |
Aturan Pajak Keuntungan Modal Khusus
Perhatikan bahwa ada beberapa peringatan. Jenis saham atau barang koleksi tertentu mungkin dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal 28% lebih tinggi, dan keuntungan real estat bisa setinggi 25%.
Selain itu, jika capital gain menempatkan penghasilan Anda di atas ambang batas untuk tingkat keuntungan modal 15%, kelebihannya akan dikenakan pajak pada tingkat 20% yang lebih tinggi. Selain itu, beberapa jenis kerugian modal tidak dapat dikurangkan.
Jika Anda menjual rumah atau mobil Anda dengan kerugian, Anda tidak akan dapat mengurangi selisih pajak Anda. Namun, saat Anda menjual rumah utama Anda, $250.000 pertama dibebaskan dari pajak capital gain.
Angka itu berlipat ganda menjadi $500.000 untuk pasangan yang sudah menikah. Individu yang pendapatannya berada di atas ambang batas ini dan termasuk golongan pajak yang lebih tinggi dikenai pajak 20% atas keuntungan modal jangka panjang.
Investor bernilai tinggi mungkin harus membayar tambahan pajak pendapatan investasi bersih, di atas 20% yang sudah mereka bayarkan untuk capital gain.
Aset yang Layak untuk Capital Gain
Tidak semua investasi memenuhi syarat untuk tingkat keuntungan modal yang lebih rendah. Berikut ini adalah beberapa aset yang layak dan tidak layak.
|
Kelayakan Aset Tertentu untuk Perlakuan Pajak Capital Gain |
|
|
Aset yang Layak |
Tidak memenuhi syarat |
|
Saham |
Inventaris bisnis |
|
Obligasi |
Properti bisnis yang dapat disusutkan |
|
Perhiasan |
Real estat yang digunakan oleh bisnis Anda atau sebagai properti sewaan |
|
Cryptocurrency (termasuk NFT) |
Hak Cipta, Paten, dan Penemuan |
|
Rumah dan Perabot Rumah Tangga |
Komposisi Sastra atau Artistik |
|
Kendaraan |
|
|
Koleksi |
|
|
Kayu |
|
|
Karya seni yang bagus |
|
Capital Gain dan Reksa Dana
Reksadana yang mengakumulasi keuntungan modal yang terealisasi sepanjang tahun pajak harus mendistribusikan keuntungan tersebut kepada para pemegang saham. Banyak reksa dana mendistribusikan capital gain tepat sebelum akhir tahun kalender.
Pemegang saham menerima distribusi keuntungan modal dana dan mendapatkan formulir 1099-DIV yang menguraikan jumlah keuntungan dan jenisnya—jangka pendek atau panjang. Ketika reksa dana membuat keuntungan modal atau pembagian dividen, nilai aset bersih (NAB) turun sebesar jumlah pembagian.
Distribusi keuntungan modal tidak memengaruhi pengembalian total dana. Investor reksa dana yang sadar pajak harus menentukan akumulasi keuntungan modal reksa dana yang belum direalisasi, yang dinyatakan sebagai persentase dari aset bersihnya, sebelum berinvestasi dalam dana dengan komponen keuntungan modal yang belum direalisasi secara signifikan.
Keadaan ini disebut sebagai eksposur keuntungan modal dana. Ketika didistribusikan oleh suatu dana, keuntungan modal merupakan kewajiban kena pajak bagi investor dana tersebut.
Contoh Capital Gain
Berikut adalah contoh hipotetis untuk menunjukkan bagaimana capital gain bekerja dan bagaimana mereka dikenakan pajak. Katakanlah Jeff membeli 100 saham Amazon (AMZN) pada 30 Januari 2016, seharga $350 per saham.
Dia kemudian memutuskan untuk menjual semua saham pada 30 Januari 2018, dengan harga masing-masing $833. Dengan asumsi tidak ada biaya yang terkait dengan penjualan, Jeff menyadari keuntungan modal sebesar $48.300 ($833 x 100 – $350 x 100 = $48.300).
Jeff menghasilkan $80.000 per tahun, yang menempatkannya dalam kelompok berpenghasilan sangat besar ($40.001 hingga $441.500 untuk individu dan $80.001 hingga $496.600 untuk mereka yang menikah yang mengajukan bersama) yang memenuhi syarat untuk tarif pajak keuntungan modal jangka panjang sebesar 15%. Oleh karena itu, Jeff harus membayar pajak sebesar $7.245 ($48.300 x 0,15 = $7.245) untuk transaksi ini.
Bagaimana Capital Gain Dikenakan Pajak?
Keuntungan modal diklasifikasikan sebagai jangka pendek atau jangka panjang. Keuntungan modal jangka pendek, yang didefinisikan sebagai keuntungan yang direalisasikan dalam sekuritas yang dimiliki selama satu tahun atau kurang, dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa berdasarkan status pengajuan pajak individu dan pendapatan kotor yang disesuaikan.
Keuntungan modal jangka panjang, yang didefinisikan sebagai keuntungan yang direalisasikan dalam sekuritas yang dimiliki selama lebih dari satu tahun, biasanya dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah daripada penghasilan reguler.
Berapa Tarif Pajak Capital Gain 2023?
Pada tahun 2023, capital gain jangka panjang dapat dikenakan pajak sebesar 0%, 15%, 20%, atau 25%. Tingkat di mana keuntungan Anda dikenakan pajak akan bergantung pada penghasilan Anda, status pengarsipan, dan jenis aset.
Keuntungan modal jangka pendek dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda.
Bagaimana Reksa Dana Memperhitungkan Capital Gain?
Reksa dana yang mengakumulasi keuntungan modal yang terealisasi harus mendistribusikan keuntungan tersebut kepada pemegang saham dan seringkali melakukannya tepat sebelum akhir tahun kalender. Pemegang saham menerima distribusi keuntungan modal bersama dengan formulir 1099-DIV yang merinci jumlah distribusi keuntungan modal dan berapa banyak yang dianggap jangka pendek dan jangka panjang.
Distribusi ini mengurangi nilai aset bersih reksa dana dengan jumlah pembayaran meskipun tidak mempengaruhi total pengembalian dana.
Pengertian Keuntungan Modal Bersih?
IRS mendefinisikan keuntungan modal bersih sebagai jumlah dimana keuntungan modal jangka panjang bersih (keuntungan modal jangka panjang dikurangi kerugian modal jangka panjang dan kerugian modal yang tidak terpakai yang dibawa dari tahun-tahun sebelumnya) melebihi kerugian modal jangka pendek bersih (pendek -keuntungan modal jangka dikurangi kerugian modal jangka pendek). Keuntungan modal bersih dapat dikenakan tarif pajak yang lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan biasa.
Bagaimana Saya Menghindari Pajak Capital Gain di Rumah Saya?
Anda dapat mengurangi pajak capital gain di rumah Anda dengan tinggal di dalamnya selama lebih dari dua tahun dan menyimpan kuitansi untuk setiap perbaikan rumah yang Anda lakukan. Biaya perbaikan ini dapat ditambahkan ke dasar biaya rumah Anda dan mengurangi keuntungan keseluruhan yang akan dikenai pajak.
Kesimpulan
Keuntungan modal adalah keuntungan yang direalisasikan dengan menjual investasi, seperti saham, obligasi, atau real estat. Pajak capital gain lebih rendah dari pajak penghasilan biasa, memberikan keuntungan bagi investor atas upah pekerja.
Selain itu, kerugian modal terkadang dapat dikurangkan dari total tagihan pajak seseorang. Untuk alasan ini, pemahaman menyeluruh tentang pajak keuntungan modal dapat membuat perbedaan besar bagi seorang investor.