Manfaat untuk pedagang aktif yang menggabungkan – (Keuangan)

Karena perdagangan menjadi lebih mudah diakses, sebagai akibat dari perkembangan perusahaan pialang online dan diskon, lebih banyak orang berpartisipasi dalam pasar saham. Namun, sebagai individu atau pemilik tunggal, pedagang tidak dapat memanfaatkan beberapa keuntungan pajak dan strategi perlindungan aset yang tersedia bagi perusahaan.

Bekerja sebagai pedagang independen dapat menjadi cara bagi individu untuk mendapatkan penghasilan tambahan, atau bahkan mungkin hidup pemilik tunggal, memenuhi syarat untuk status pedagang, atau berdagang melalui entitas bisnis.

Untuk pedagang aktif, membuat bisnis perdagangan legal sering kali akan memberikan perlakuan pajak dan perlindungan aset terbaik.

Apa Manfaat untuk pedagang aktif yang menggabungkan?

Individu yang ingin berpartisipasi aktif di pasar saham memiliki beberapa pilihan: mereka dapat berdagang sebagai individu atau pemilik tunggal, memenuhi syarat untuk status pedagang, atau berdagang melalui entitas bisnis.
Bagi pedagang aktif, membentuk bisnis perdagangan legal akan sering memberikan perlakuan pajak dan perlindungan aset terbaik.
Kecuali jika seorang individu dapat memenuhi syarat untuk status pedagang yang memenuhi syarat (sebagaimana ditentukan oleh Internal Revenue Service (IRS)), semua pendapatan yang mereka hasilkan dari aktivitas perdagangan dianggap sebagai pendapatan diterima atau pasif ketika mereka mengajukan pajak penghasilan individu mereka.
Jika Anda tidak dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan status pedagang yang memenuhi syarat, cara lain untuk memastikan Anda menerima perlakuan pajak yang serupa (dibandingkan dengan pedagang yang memenuhi syarat) adalah dengan membuat entitas perusahaan terpisah untuk melakukan aktivitas perdagangan Anda.

Perlakuan Pajak bagi Pedagang

Menurut Internal Revenue Service (IRS), perdagangan bukanlah aktivitas bisnis.Faktanya, semua pendapatan dari perdagangan dianggap pendapatan yang diterima di muka atau pasif. Ini mengasumsikan – dari perspektif IRS – bahwa individu adalah investor, dan aktivitas perdagangan apa pun dilakukan untuk akumulasi modal jangka panjang(daripada membayar kewajiban saat ini). Untuk alasan ini, kecuali seorang individu dapat memenuhi syarat untuk status pedagang, mereka akan diperlakukan seperti individu pemohon pajak lainnya.

Pendapatan dari perdagangan juga tidak dapat dikurangi dengan berkontribusi ke akun pensiun individu (IRA) atau dana pensiun. Satu-satunya keuntungan dianggap sebagai pedagang pasif adalah pendapatan yang diperoleh dari perdagangan tidak dikenakan pajak wirausaha tambahan. Setelah itu, pemotongan sama dengan yang biasanya diberikan kepada penerima upah W-2 (umumnya terbatas pada bunga hipotek, pajak properti, dan pemotongan amal). Jumlah pemotongan yang paling dibatasi pada persentase dari pendapatan kotor yang disesuaikan .

Karena perdagangan tidak dianggap sebagai aktivitas bisnis oleh IRS, semua biaya yang diperlukan untuk berdagang tidak memenuhi syarat sebagai potongan pajak. Bagi sebagian besar pedagang aktif, biaya kebutuhan – seperti pendidikan, platform perdagangan, perangkat lunak, akses internet, komputer, dll. – dapat sangat mahal.

Bagi sebagian besar pedagang, masalah pajak terbesar yang mereka hadapi adalah pengurangan kerugian perdagangan terbatas pada keuntungan.Setelah itu, hanya $ 3.000 yang dapat dikurangkan dari pendapatan biasa .Dalam tahun di mana kerugian modal bersih melebihi $ 3.000, individu hanya dapat membawa $ 3.000 dari kerugian itu per tahun untuk pendapatan masa depan.

Potensi Upaya Hukum untuk Pedagang

Untuk menghindari jenis perlakuan pajak ini, beberapa pedagang aktif mencoba memenuhi syarat untuk mendapatkan status pedagang. (Persyaratan untuk mencapai status pedagang dijelaskan dalam Publikasi IRS 550.)

Pedagang yang memenuhi syarat diizinkan untuk mengajukan formulir Jadwal C dan mengurangi biaya bisnis, yang dapat mencakup pendidikan, hiburan, bunga margin, dan pengeluaran terkait perdagangan lainnya. Pedagang yang memenuhi syarat juga dapat mengambilpengurangan Bagian 179 untuk peralatan yang digunakan dalam aktivitas perdagangan. Akhirnya, pedagang yang memenuhi syarat dapat memilih pemilihan Bagian 475 (f) (juga disebut pemilihan mark-to-market (MTM)).

Akuntansi Mark-to-market (MTM) memungkinkan pedagang yang memenuhi syarat untuk mengubah keuntungan dan kerugian modal mereka menjadi pendapatan dan kerugian biasa. Pada hari terakhir tahun ini, semua posisi diasumsikan dijual pada nilai pasar , dan hipotesis keuntungan atau kerugian dihitung. Untuk tahun berikutnya, dasar untuk setiap posisi ini dihitung dengan mengasumsikan posisi tersebut juga dibeli pada nilai pasar. Keuntungan dan kerugian hipotetis pada akhir tahun ditambahkan ke keuntungan dan kerugian aktual untuk tujuan perpajakan.

Karena keuntungan dan kerugian dianggap sebagai pendapatan biasa di bawah MTM, semua kerugian dikurangkan pada tahun terjadinya.Di bawah MTM, pedagang tidak terikat olehbatasan kerugian modal bersih $ 3.000;mereka dapat mengurangi semua kerugian pada tahun terjadinya, memberikan keringanan pajak maksimum pada tahun berjalan.Beberapa pedagang juga akan memilih MTM untuk menghindari aturan cuci penjualan 30 hari, yang mendiskualifikasi pengurangan kerugian atas sekuritas yang “secara substansial identik” yang dibeli dalam waktu 30 hari sebelum atau setelah penjualan.

Bagaimana IRS Mendefinisikan Trader yang Memenuhi Syarat

Dalam Publikasi IRS 550 dan Prosedur Pendapatan 99-17 dan 99-49, IRS telah menetapkan pedoman umum yang memberikan panduan tentang aktivitas yang memenuhi syarat perdagangan sebagai bisnis. Untuk terlibat dalam bisnis sebagai pedagang sekuritas, seseorang harus berdagang secara penuh waktu dan memperoleh sebagian besar pendapatannya melaluiperdagangan harian. Menurut IRS, pedagang adalah seseorang yang berdagang secara signifikan dan terus menerus untuk mendapatkan keuntungan dari fluktuasi harga sekuritas jangka pendek.

Pedagang adalah individu yang melakukan banyak perdagangan setiap hari untuk mendapat untung dari ayunan pasar intraday dan melakukannya terus menerus sepanjang tahun. Mereka menghabiskan banyak waktu untuk mendokumentasikan dan meneliti perdagangan dan strategi dan mengeluarkan banyak biaya untuk menjalankan bisnis mereka. Meskipun tidak diwajibkan secara khusus, sebagian besar pedagang yang memenuhi syarat akan membuka dan menutup beberapa perdagangan setiap hari dan menahan posisi mereka selama kurang dari 30 hari.

Bagi pedagang aktif, manfaat kualifikasi sudah jelas, tetapi pedoman ini terbuka untuk interpretasi oleh IRS dan pengadilan. Pada kenyataannya, hanya sebagian kecil individu yang memenuhi syarat untuk status IRS ini.

Membentuk Entitas Perusahaan Terpisah

Jika Anda tidak dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan status pedagang yang memenuhi syarat, cara lain untuk memastikan Anda menerima perlakuan pajak yang serupa adalah dengan membuat entitas perusahaan terpisah untuk melakukan aktivitas perdagangan Anda.Dengan membuat perseroan terbatas (LLC) atau kemitraan terbatas, Anda dapat menerima perlakuan pajak yang sama sebagai pedagang yang memenuhi syarat tanpa harus memenuhi syarat.

Jenis badan hukum ini biasanya menerima lebih sedikit pengawasan dari IRS. Tidak mungkin ada orang yang akan mengalami kesulitan dan biaya untuk membentuk entitas kecuali mereka berkomitmen untuk berdagang sebagai usaha bisnis.

Sangat sulit bagi individu untuk mengubah pemilu, seperti MTM, setelah terpilih. Dengan perusahaan, jika ada keuntungan untuk mengubah metode akuntansi atau struktur hukum, entitas dapat dengan mudah dibubarkan dan dibentuk kembali sesuai dengan itu.

Lebih Banyak Kesuksesan Sama Dengan Lebih Banyak Entitas

Untuk pedagang yang sangat sukses, beberapa penasihat keuangan mungkin menyarankan pembentukan struktur bisnis yang mencakup banyak entitas, sebagai cara untuk memaksimalkan manfaat pajak dan per
lindungan yang diberikan kepada bisnis.Meskipun struktur sebenarnya ditentukan oleh tujuan keuangan individu, jenis struktur bisnis legal ini biasanya mencakup korporasi C , yang ada untuk menjadi mitra umum atau anggota pengelola beberapa perseroan terbatas. Dengan cara ini, penghasilan tambahan dapat ditransfer ke entitas perusahaan (biasanya hingga 30% dari pendapatan) melalui biaya manajemen yang dikontrakuntuk memanfaatkan strategi pajak tambahan yang tersedia.

Misalnya, untuk mendanai biaya kuliah atau memberikan uang kepada anak-anak tanpa pajak, anggota keluarga dapat menjadi karyawan.Korporasi kemudian dapat memanfaatkan gaji dan biaya pendidikan yang dapat dikurangkan, sementara juga membangun akun Jaminan Sosial dan Medicare. Rencana penggantian biaya medisdapat dibuat untuk mendanai semua jenis prosedur perawatan kesehatan elektif dan premi asuransi kesehatan.Rekening pensiun seperti rekening pensiun individu (IRA) dan rencana 401 (k) dapat ditransfer ke 401a , sejenis dana pensiun yang memungkinkan kontribusi tahunan dan tidak pernah dapat diakses oleh kreditor atau melalui klaim hukum. Karena korporasi membayar pajak atas laba bersih, tujuannya adalah untuk membayar biaya sebanyak mungkin dengan dolar sebelum pajak dan meminimalkan pendapatan kena pajak.

Jenis struktur bisnis ini juga memberikan perlindungan aset yang sangat baik karena memisahkan bisnis dari individu. Aset jangka panjang dapat dimiliki oleh perseroan terbatas lainnya yang dapat menggunakan metode akuntansi yang lebih cocok untuk investasi. Semua aset dilindungi dari kreditur dan kewajiban hukum individu karena dimiliki oleh badan hukum yang terpisah.

Namun, besaran perlindungan hukum ditentukan oleh undang-undang negara bagian.Banyak penasihat menyarankan pembentukan entitas di negara bagian Nevada karena kurangnya pajak penjualan perusahaan, fleksibilitas untuk mengubah pesanan sebagai satu-satunya solusi oleh kreditor, anonimitas karena tidak harus mencantumkan pemegang saham, dan pencalonan pejabat perusahaan.

Garis bawah

Meskipun perdagangan melalui struktur hukum yang kompleks memiliki manfaat yang jelas, hal itu juga dapat menambah kerumitan yang signifikan pada urusan pribadi seseorang. Untuk trader yang secara konsisten mendapatkan keuntungan – tetapi tidak dapat atau tidak ingin memenuhi syarat untuk status trader – trading melalui bisnis sederhana sangatlah penting.

Jika Anda ingin membentuk dana pensiun untuk menangguhkan pajak, membayar gaji kepada orang yang Anda cintai, atau menutup biaya pengobatan yang signifikan, bebas pajak, maka kerumitan tambahannya adalah pertukaran yang layak untuk mendapatkan manfaat dari struktur majemuk. Apa pun itu, untuk menerima perlakuan pajak dan perlindungan hukum terbaik , merupakan kepentingan terbaik Anda untuk berbicara dengan profesional keuangan yang memahami pembentukan dan pengoperasian entitas ini untuk para pedagang.