Mendapatkan Pemotongan Pajak AS untuk Real Estat Asing – (Keuangan)

oleh

Semakin banyak orang Amerika mencari rumah liburan, properti pendapatan sewa , dan tempat tinggal di luar negeri selama masa pensiun — entah itu lima atau 30 tahun lagi. manfaat pajak dari memiliki properti di luar negeri sama dengan memiliki di Amerika Serikat, dengan beberapa pengecualian.

Apa Mendapatkan Pemotongan Pajak AS untuk Real Estat Asing?

  • Jika Anda memiliki properti di luar negeri, keuntungan pajak AS Anda bergantung pada cara Anda menggunakan properti tersebut.
  • Anda dapat mengurangi bunga hipotek — tetapi bukan pajak properti — jika properti itu untuk penggunaan pribadi.
  • Jika Anda menerima pendapatan sewa, aturannya bergantung pada berapa hari Anda menggunakan rumah untuk penggunaan pribadi versus penggunaan sewa. 

Manfaat yang didapat pemilik properti dari undang-undang pajak AS bergantung pada cara mereka menggunakan properti.Jika Anda tinggal di rumah, misalnya, Anda biasanya dapat mengurangi bunga kredit. Jika Anda menggunakan properti untuk pendapatan sewa, Anda dapat mengurangi bunga hipotek dan sejumlah biaya lainnya, termasuk properti dan kewajiban asuransi , biaya perbaikan dan pemeliharaan, dan lokal dan jarak jauh biaya perjalanan terkait dengan menjaga properti.

Baca terus untuk mengetahui bagaimana undang-undang perpajakan AS memperlakukan kepemilikan properti asing, serta implikasi pajak dari penjualan properti.

Properti untuk Penggunaan Pribadi

Jika Anda menggunakan properti sebagai rumah kedua — bukan sebagai persewaan — Anda dapat mengurangi bunga hipotek seperti yang Anda lakukan untuk rumah kedua di AS. Untuk tahun 2019, Anda dapat mengurangi bunga yang Anda bayarkan pada $ 750.000 pertama ($ 375.000 jika pengajuan menikah secara terpisah) dari hutang hipotek yang memenuhi syarat pada rumah pertama dan kedua Anda (itulah jumlah totalnya).Perhatikan bahwa jika Anda membeli properti sebelum 16 Desember 2017, Anda mungkin dikecualikan dari batas pemotongan sebelumnya sebesar $ 1 juta dari hutang hipotek yang memenuhi syarat. Tanyakan kepada pakar pajak untuk memastikan posisi Anda.

Seperti tempat tinggal utama, Anda tidak dapat menghapus pengeluaran seperti utilitas, pemeliharaan, atau asuransi kecuali Anda dapat mengklaim pengurangan kantor rumah.

Meskipun pengurangan bunga hipotek sama baik di AS atau di luar negeri, pajak properti bekerja secara berbeda.Di bawah Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan (TCJA), Anda tidak dapat lagi memotong pajak properti atas properti asing.

Properti Sewa

Aturan pajak lebih rumit jika Anda menerima pendapatan sewa atas properti. Aturan yang berbeda berlaku, tergantung pada berapa hari Anda menggunakan rumah untuk penggunaan pribadi daripada sewa. Secara umum, Anda akan termasuk dalam salah satu dari dua kategori:

  1. Anda menyewakan rumah selama 14 hari atau kurang, dan Anda menggunakan properti selama lebih dari 14 hari atau 10% dari total hari itu disewa .Anda dapat menyewakan rumah kepada orang lain hingga dua minggu (14 malam) setiap tahun tanpa harus melaporkan pendapatan tersebut ke IRS .Bahkan jika Anda menyewakannya seharga $ 5.000 semalam, Anda tidak perlu melaporkan pendapatan sewa selama Anda tidak menyewanya lebih dari 14 hari.Rumah itu dianggap sebagai tempat tinggal pribadi, memungkinkan Anda untuk mengurangi bunga hipotek di bawah aturan rumah kedua standar, tetapi bukan kerugian atau pengeluaran sewa.
  2. Anda menyewakan rumah selama 15 hari atau lebih dan menggunakannya kurang dari 14 hari atau 10% hari rumah disewa.Dalam hal ini, IRS menganggap properti sewa rumah, dan aktivitas sewa dipandang sebagai bisnis. Ingat: Jika anggota keluarga Anda menggunakan rumah (misalnya, pasangan, saudara kandung, orang tua, kakek nenek, anak, dan cucu Anda), itu dihitung sebagai hari pribadi kecuali Anda memungut harga sewa yang adil.Anda harus melaporkan semua pendapatan sewa ke IRS, tetapi kabar baiknya adalah hal ini memungkinkan Anda untuk mengurangi biaya sewa, seperti bunga hipotek, pajak properti asing, biaya iklan, premi asuransi , utilitas, dan biaya yang dibayarkan kepada manajer properti .Satu perbedaan mencolok antara properti sewaan di rumah dan di luar negeri: Properti Anda di luar negeri disusutkan selama periode 40 tahun, bukan selama 27,5 tahun saat ini untuk properti hunian domestik. Dalam kedua kasus tersebut, Anda hanya mendepresiasi nilai struktur (bangunan) saja; tanah tidak dapat disusutkan.

Menjual Properti

Jika Anda menjual rumah di luar negeri, perlakuan pajaknya sama dengan menjual rumah di AS — dan berbeda bergantung pada bagaimana properti itu digunakan.Jika Anda tinggal di rumah setidaknya selama dua dari lima tahun terakhir, rumah tersebut memenuhi syarat sebagai tempat tinggal utama Anda dan Anda dapat mengecualikan keuntungan modal hingga $ 250.000(atau hingga $ 500.000 untuk pembayar pajak yang sudah menikah) dari penjualan.Pengecualian penjualan rumah utama ini tidak berlaku jika rumah itu bukan tempat tinggal utama Anda, dalam hal ini Anda akan berhutang pajak capital gain biasa.

Jika Anda menjual properti di AS, Anda mungkin dapat melakukan pertukaran 1031 (juga disebut pertukaran sejenis ), di mana Anda menukar satu properti investasi dengan properti “sejenis” lainnya, berdasarkan penangguhan pajak. Banyak investor menggunakan strategi ini untuk menunda pembayaran capital gain dan penyusutan pajak kembali.

Referensi cepat

Bagian AS 1031 memungkinkan Anda untuk menjual dan mengganti properti asing hanya dengan properti asing lainnya.

Perbedaan yang signifikan dalam perlakuan pajak atas properti domestik versus properti asing, bagaimanapun, adalah properti di AS tidak dianggap sejenis dari properti mana pun di luar negeri. Pasal 1031 AShanya mengizinkan pertukaran domestik-untuk-domestik, dan asing-untuk-asing.

AS menganggap properti apa pun di luar AS serupa dengan properti lain yang serupa di luar AS, sehingga memungkinkan untuk menukar 1031 rumah di Panama dengan yang lain di Panama, atau Ekuador atau Kosta Rika, dalam hal ini. Itu tidak akan dianggap sejenis dengan properti mana pun di AS 

Perpajakan Ganda

Jika Anda mengoperasikan rumah Anda di luar negeri sebagai properti sewaan, Anda mungkin berhutang pajak di negara tempat properti itu berada.Untuk mencegah pajak berganda , Anda dapat mengambil kredit pajak atas pengembalian pajak AS Andauntuk setiap pajak yang Anda bayarkan ke negara asing terkait dengan pendapatan sewa bersih.Namun, ada kredit pajak maksimum yang diperbolehkan: Anda tidak dapat mengambil kredit lebih dari jumlah pajak AS atas pendapatan sewa, setelah dikurangi biaya.

Selain mengambil kredit pajak untuk setiap pajak pendapatan sewa yangdibayarkan, Anda juga dapat mengklaim kredit pajak asing jika Anda menjual properti dan membayar pajak capital gain di negara asing. 

Garis bawah

Saat Anda membeli di luar negeri, Anda perlu lebih berhati-hati dengan perencanaan dan detail. Banyak negara memiliki aturan dan regulasi tentang siapa yang boleh memiliki properti, dan bagaimana properti itu dapat digunakan. Jika Anda membeli rumah di luar negeri, pastikan transaksi dilakukan sehingga melindungi hak milik Anda. Di AS, pembeli rumah menerima hak atas properti; perbedaan ini tidak begitu jelas di semua negara. 

Ketahuilah juga bahwa sebagai pemilik properti asing, Anda mungkin diminta untuk mengajukan sejumlah formulir pajak AS, bergantung pada situasi Anda sebenarnya. Misalnya, jika Anda menyewakan rumah Anda di luar negeri dan membuka rekening bank untuk mengumpulkan uang sewa, Anda harus mengajukan formulir FBAR (Laporan Bank Asing dan Rekening Keuangan) jika nilai agregat semua akun Anda adalah $ 10.000 atau lebih “pada setiap hari dalam tahun kalender. “

Bentuk lain termasukFormulir 5471 — Pengembalian Informasi Orang AS yang Berkaitan dengan Perusahaan Asing Tertentu (jika properti Anda dimiliki oleh perusahaan asing);danFormulir 8858 — Pengembalian Informasi Orang AS yang Berkaitan dengan Entitas Pengabaian Asing (jikaproperti lepas pantai Andadimiliki di LLC asing).12

Karena kepemilikan properti asing dan undang-undang perpajakan rumit dan berubah dari waktu ke waktu, lindungi diri Anda dengan berkonsultasi dengan akuntan pajak dan / atau pengacara real estat yang berkualifikasi baik di AS maupun di luar negeri.

Related Posts

  1. Triple Net Lease: Pro dan Kontra
  2. Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
  3. Sewa tanah
  4. Opsi Saham Karyawan (ESO)
  5. Sewa Tiga Bersih (NNN)
  6. Opsi Sewa
  7. Investasi Hak Gadai Pajak Properti
  8. Bagaimana Penyusutan Properti Sewa Bekerja
  9. Sewa Bulan ke Bulan
  10. Pemotongan Pajak untuk Pemilik Rumah Kedua