keringanan pajak yang jauh lebih sedikit untuk dinavigasi. Seiring waktu, aturan pajak telah berkembang, yang mengarah ke rangkaian rekening tabungan perguruan tinggi yang diuntungkan pajak, kredit pajak , dan keringanan pajak lainnya yang tersedia untuk keluarga yang mencoba mendanai pendidikan perguruan tinggi anak. Di sini kita melihat apa konsekuensi pajak untuk berbagai rencana tabungan perguruan tinggi.
Apa Menghapus Kebingungan Pajak untuk Rekening Tabungan Perguruan Tinggi?
- Setiap rencana tabungan perguruan tinggi memiliki batasannya dan bergantung pada tingkat pendapatan orang tua.
- Orang tua dapat berinvestasi dalam program obligasi atau reksa dana melalui Rencana 529 atau Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell.
- Kredit Pembelajaran Seumur Hidup adalah kredit yang memberikan penghematan pajak hingga $ 2.000 per tahun.
- Karyawan penuh waktu berhak atas kontribusi pemberi kerja bebas pajak untuk sebagian dari biaya pendidikan mereka.
- Pemotongan uang sekolah dan biaya memungkinkan pembayar pajak untuk memotong jumlah tertentu setiap tahun jika pendapatan mereka di bawah tingkat tertentu.
Rencana Tabungan Perguruan Tinggi yang Diuntungkan Pajak
Peluang tabungan perguruan tinggi yang diuntungkan pajak pertama kali dilembagakan pada tahun 1990. Program Jaminan Tabungan Pendidikan memastikan bahwa para pembayar pajak tidak akan membayar pajak atas bunga yang diperoleh dari obligasi pemerintah tertentu yang ditebus untuk membayar uang sekolah seorang anak. Obligasi Seri EE dan Obligasi Seri I memenuhi syarat.
Ikatan harus atas nama Anda atau nama Anda dan pasangan Anda agar memenuhi syarat.Ini berarti obligasi yang diterbitkan atas nama anak Anda tidak memenuhi syarat. Selain itu, Anda tidak akan mendapatkan keuntungan dari keringanan pajak ini kecuali pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI) tahun2020 Andakurang dari $ 153.550 jika menikah atau $ 97.350 jika lajang.
Jika Anda lebih suka berinvestasi dalam reksa dana untuk menabung untuk pendidikan perguruan tinggi anak, Anda mungkin juga ingin mempertimbangkan Rencana 529 atau Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell (ESA).TheSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act yang ditandatangani menjadi undang-undang oleh Presiden Donald Trump pada Desember 2019 memperluas penggunaan paket 529 dan ESA dengan memungkinkan hingga $ 10.000 digunakan untukpembayaranpinjaman siswa .Dana dalam rencana ini juga dapat digunakan untuk menutupi biaya program magang, asalkan program tersebut disetujui oleh Departemen Tenaga Kerja AS.
Baik 529 Plans maupun Coverdell Educational Savings Accounts menawarkan pertumbuhan pajak tangguhan selama uang tetap diinvestasikan, tetapi keduanya tidak sama. Berikut perbedaan paket ini:
- Kontribusi Tahunan Maksimum: Anda dapat berkontribusi hingga $ 2.000 per tahun per anak ke dalam ESA. 529 penerima manfaat rencana dapat memiliki maksimum saldo rekening antara $ 235.000 dan $ 529.000, tergantung pada negara.4
- Distribusi Bebas Pajak: Distribusi dari kedua paket yang digunakan untuk membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat bebas pajak. Tetapi Anda juga dapat melakukan penarikan bebas pajak dari ESA untuk membayar taman kanak-kanak, sekolah dasar, dan sekolah menengah swasta.
- Batasan Pendapatan: Untuk 2019, jumlah pengecualian bunga ESA Anda secara bertahap dikurangi jika MAGI Anda antara $ 95.000 dan $ 110.000— $ 120.000 dan $ 220.000 jika Anda mengajukan pengembalian bersama.Anda tidak dapat mengecualikan minat apa pun jika MAGI Anda melebihi batas.Dengan Rencana 529, tidak adabatasan pendapatan .