Metode Harapan Hidup – (Keuangan) | Finansial 2022

Apa Metode Harapan Hidup?

Metode harapan hidup adalah cara menghitung pembayaran distribusi akun pensiun individu (IRA) dengan membagi saldo atau nilai total akun pensiun dengan perkiraan umur panjang pemegang polis. Metode harapan hidup adalah metode paling mudah untuk menghitung distribusi minimum yang diperlukan (RMD) untuk akun pensiun oleh Internal Revenue Service (IRS).

RMD adalah distribusi wajib yang harus ditarik dari akun pensiun tertentu setelah pemilik mencapai usia 72. Harap diperhatikan bahwa IRS telah menangguhkan RMD untuk akun pensiun, termasuk IRA dan 401 (k) untuk tahun 2020.

Pada 27 Maret 2020, Presiden Trump menandatangani paket stimulus darurat virus corona senilai $ 2 triliun, yang disebut CARES Act (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act), menjadi undang-undang. Itu menangguhkan distribusi minimum yang diperlukan pada tahun 2020 untuk mereka yang berusia 72 tahun dan lebih tua, memungkinkan akun pensiunan lebih banyak waktu untuk pulih dari penurunan pasar saham baru-baru ini.

Poin Penting

Metode harapan hidup adalah cara utama untuk mengetahui jumlah RMD Anda.
RMD adalah distribusi wajib yang harus ditarik dari rekening pensiun tertentu setelah pemiliknya mencapai usia 72 tahun. (Perhatikan bahwa RMD ditangguhkan untuk tahun 2020.)
Metode harapan hidup memperhitungkan harapan hidup aktuaria Anda dan saldo akun awal.

Memahami Metode Harapan Hidup

Metode harapan hidup digunakan untuk menghitung RMD dari IRA tradisional atau akun pensiun yang memenuhi syarat , seperti rencana 401 (k). Jumlah penarikan minimum harus diambil dari akun ini mulai dari usia 72 tahun.

Metode ini menggunakan faktor harapan hidup IRS bersama dengan nilai IRA Anda pada tahun distribusi sebelum penarikan tahun itu. Oleh karena itu, ini adalah metode variabel, dan jika nilai IRA Anda meningkat atau menurun, jumlah distribusi tahun ini akan meningkat atau menurun. Begitu pula halnya dengan harapan hidup Anda.

Referensi cepat

Tabel aktuaria IRS membantu menentukan harapan hidup pemilik atau harapan hidup bersama antara pemilik dan penerima manfaat.

Jenis Metode Harapan Hidup

Ada dua jenis metode harapan hidup: metode istilah-tertentu dan metode penghitungan ulang.

Metode Tertentu

Dalam metode term-tertentu, pendistribusian atau penarikan dari akun pensiun didasarkan pada harapan hidup Anda pada saat penarikan pertama. Setiap tahun berikutnya, akun tersebut terus-menerus habis karena harapan hidup berkurang satu tahun. Rekening pensiun pada akhirnya akan kosong setelah Anda mencapai usia harapan hidup. Dengan demikian, beberapa orang mungkin benar-benar kehabisan dana jika mereka melebihi harapan hidup mereka.

Metode Perhitungan Ulang

Untuk mengimbangi risiko hidup lebih lama dari pembayaran anuitas , beberapa memilih metode penghitungan ulang, yang berbeda dari metode jangka-tertentu dengan menghitung ulang harapan hidup Anda setiap tahun. Dalam hal ini, Anda menarik sesedikit mungkin dari akun Anda. Namun, jika penerima Anda meninggal sebelum waktunya, Anda harus mengatur ulang penarikan berdasarkan harapan hidup Anda saja.

Contoh Metode Harapan Hidup

Mari kita lihat kasus seorang wanita lajang berusia 54 tahun yang memilih metode penarikan harapan hidup dengan istilah tertentu. Dalam skenario ini, jika wanita ingin mulai menerima distribusi IRA pada tahun 2021, pertama-tama dia harus menghitung total nilai akun per 31 Desember 2020, serta harapan hidupnya menurut IRS Publication 590 Lampiran C. Jika nilai akun adalah $ 100.000 dan harapan hidupnya adalah 30,5 tahun, jumlah yang dapat dia terima dalam distribusi setiap tahun adalah $ 3.278,69.

Tahun berikutnya, wanita yang kini berusia 55 tahun itu akan mencatat lagi saldo akun pada 31 Desember dan membagi jumlahnya dengan 29,6, harapan hidup barunya. Pada dasarnya, semakin tua usianya, semakin pendek usia harapan hidupnya, meskipun hubungan ini tidak linier.