Pajak di California untuk Bisnis Kecil: Dasar-dasar – (Ekonomi)

oleh

Pemilik usaha kecil menikmati beberapa keuntungan berbeda dari berbisnis di California. Negara bagian ini adalah rumah bagi beberapa wilayah metropolitan yang padat, berkembang, dan dinamis, termasuk Los Angeles, San Francisco, dan San Diego. Kota-kota ini matang dengan bakat, disiram dengan penduduk kelas atas dan kaya, dan semuanya adalah rumah bagi universitas bergengsi yang mengeluarkan kelas-kelas pekerja terdidik baru setiap musim semi dan musim dingin.

Selain itu, California adalah tempat tinggal yang menyenangkan. Di sebagian besar negara bagian, musim dingin tidak terlalu dingin, dan musim panas tidak terlalu panas atau lembap. Negara bagian ini menawarkan pemandangan dan lanskap yang beragam, termasuk pantai, gurun, pegunungan, dan lembah.

Konon, California tidak semuanya hidup mudah bagi pemilik bisnis kecil. Secara khusus, pajak bisnis di California adalah yang paling menindas di antara negara bagian mana pun. Pajak yang tinggi, dikombinasikan dengan peraturan bisnis yang memberatkan yang juga dikenal di California, telah menyebabkan banyak pemilik bisnis di abad ke-21 melarikan diri dari negara bagian tersebut ke tempat-tempat yang mereka anggap sebagai tempat operasi yang lebih bersahabat, seperti Texas dan Florida.

Baru-baru ini, seorang pemilik bisnis California merangkum fenomena ini dengan peta negara yang diedarkannya di media sosial ; di atas peta ia mencetak, “Jalan Terbaik untuk Pemilik Bisnis di California”, dan kemudian menyoroti semua jalan raya dan jalan raya yang menuju ke luar negara bagian itu.

Apa Pajak di California untuk Bisnis Kecil: Dasar-dasar?

  • Ekonomi California adalah yang terbesar di AS, dan dengan sendirinya akan mewakili ekonomi nasional teratas dibandingkan dengan output global.
  • Bisnis yang berlokasi di California dikenai pajak tetap 8,84% atas penghasilan, ditambah pajak waralaba dalam situasi tertentu.
  • Bisnis California mungkin dikenakan pajak berganda karena celah tertentu yang tersedia di tempat lain tidak ada, jadi bisnis CA harus membayar pajak negara bagian dan federal.

Pajak Berganda untuk Bisnis Kecil

California memberlakukan pajak pendapatan negara bagian yang lebih tinggi dari rata-rata pada pendapatan bisnis dan pribadi. Namun, ini bukanlah yang terburuk. California adalah salah satu dari sedikit negara bagian yang memberlakukan pajak, bisnis dan pribadi, pada pemilik usaha kecil yang mendirikan bisnis mereka sebagai entitas pass-through, seperti korporasi S atau perseroan terbatas (LLC).

Bisnis yang dibentuk menggunakan sebutan ini menghindari pajak pendapatan federal karena pendapatan yang mereka peroleh diteruskan ke pemilik bisnis.Pemerintah federal menganggap sebagai pajak berganda untuk mengenakan pajak kepada pemilik bisnis atas pendapatan pass-through dan bisnis itu sendiri, sehingga hanya mengenakan pajak kepada pemilik bisnis dengan tarif pajak penghasilan pribadi.Sementara sebagian besar negara bagian mengikuti filosofi yang sama, California menonjol sebagai salah satu yang menyentuh pemilik bisnis ini dari kedua sisi.2

Bergantung pada beberapa faktor, termasuk pendapatan bersih entitas pass-through dan jumlah pendapatan pribadi yang diperoleh dari bisnis oleh pemiliknya, pajak berganda yang diberlakukan oleh California ini dapat melipatgandakan beban pajak pemilik bisnis kecil. Mengingat negara bagian juga memiliki biaya hidup yang sangat tinggi, perlakuan pajak terhadap bisnis kecil di California dapat menyulitkan pengusaha untuk memulai usahanya.

Jenis Pajak Bisnis California

California memberlakukan tiga jenis pajak pendapatan pada bisnis: pajak perusahaan , pajak waralaba , dan pajak minimum alternatif. Hampir semua bisnis di negara bagian dikenakan setidaknya satu dari pajak ini, dan terkadang lebih dari satu.

Pajak perusahaan berlaku untuk perusahaan dan LLC yang memilih untuk diperlakukan sebagai perusahaan.Ini tarif pajak adalah datar 8,84%, lebih tinggi dari rata-rata di Amerika Serikat, dan itu berlaku untuk bersih penghasilan kena pajak dari kegiatan usaha di California.Korporasi tidak dikenaipajak waralaba negara bagian, tetapi mereka dikenakan pajak minimum alternatif (AMT) sebesar 6,65%, yang membatasi keefektifan bisnis yang menghapus biaya terhadap pendapatan untuk menurunkan tarif pajak perusahaannya.

Pajak waralaba berlaku untuk korporasi S, LLC, kemitraan terbatas (LP), dan perusahaan C , yang tidak memperoleh pendapatan bersih positif dan, oleh karena itu, tidak dikenakan pajak perusahaan harus membayar pajak waralaba.

Pajak minimum alternatif sebesar 6,65% didasarkan pada aturan AMT federal dan berlaku untuk perusahaan C dan LLC yang memilih untuk diperlakukan sebagai perusahaan. Ini adalah pajak yang mencegah perusahaan mencatat pendapatan secara efektif untuk meminimalkan pajak perusahaan.

Korporasi C.

Perusahaan C, atau perusahaan tradisional, membayar pajak perusahaan sebesar 8,84% atau AMT sebesar 6,65%, bergantung pada apakah mereka mengklaim penghasilan kena pajak bersih. Misalnya, sebuah perusahaan dengan pendapatan kena pajak bersih $ 1 juta berhutang 8,84% dari itu, atau $ 88.400, dalam pemegang saham atas pendapatan pribadi yang mereka peroleh dari korporasi.Jika pendapatan itu dibayarkan dalam bentuk dividen, California adalah negara bagian yang brutal.Atas negara tarif pajak atas dividen, di 13,3%, merupakan salah satu yang tertinggi di AS6

Korporasi S.

Perusahaan S, yang memberikan perlindungan hukum dan keuangan yang serupa dengan perusahaan C tetapi memberikan pendapatan kepada pemilik bisnis, membayar pajak waralaba sebesar 1,5% dari pendapatan bersih.Pajak waralaba minimum adalah $ 800, bahkan untuk perusahaan S yang mengklaim laba bersih nol atau negatif.

Oleh karena itu, korporasi S dengan pendapatan bersih $ 1 juta berhutang 1,5% dari itu, atau $ 15.000, dalam pajak penghasilan negara bagian California.Pendapatan bisnis kemudian diteruskan ke pemilik bisnis, yang harus membayar pajak pendapatan negara pribadi atas bisnis tersebut.California memiliki sembilan tanda kurung untuk pajak penghasilan pribadi, yang membawa tarif marjinal dari 1% menjadi 12,3%.

LLCs

Perseroan terbatas juga membayar pajak waralaba, tetapi dihitung berbeda dari untuk korporasi S. Alih-alih tarif persentase tetap berdasarkan pendapatan bersih, LLC dikenai pajak dengan jumlah dolar tetap berdasarkan tingkatan pendapatan kotor .

Pendapatan kotor antara $ 250.000 dan $ 499.999 membayar pajak sebesar $ 900.Pendapatan kotor antara $ 500.000 dan $ 999.999 membayar pajak sebesar $ 2.500.Pendapatan kotor antara $ 1 juta dan $ 4.999.999 juta membayar pajak sebesar $ 6.000.Pendapatan kotor sebesar $ 5 juta atau lebih membayar pajak sebesar $ 11.790.Untuk bisnis dengan pendapatan kotor kurang dari $ 250.000, pajak waralaba minimum $ 800 berlaku. Pendapatan bersih dari LLC diteruskan ke pemilik bisnis, yang harus membayar pajak penghasilan pribadi dengan tarif marjinal dari 1% hingga 12,3%.

Kemitraan dan Kepemilikan Tunggal

Perlakuan pajak atas kemitraan tergantung pada jenis spesifiknya.Kemitraan kewajiban terbatas (LLP) dan LP harus membayar pajak waralaba minimum $ 800, dan pemilik bisnis harus membayar pajak penghasilan pribadi atas setiap pendapatan yang diperoleh dari kemitraan.

Untuk kemitraan umum di mana pendapatan didistribusikan langsung ke pemilik bisnis, hanya pajak penghasilan pribadi yang berlaku. Ini juga kasus dengan kepemilikan perseorangan .

Related Posts

  1. Waralaba
  2. Pemberi waralaba
  3. Dokumen Pengungkapan Waralaba (Franchise Disclosure Document / FDD)
  4. Penerima waralaba
  5. Mengapa Howard Schultz Toko Starbucks Starbucks?
  6. Calexit: Secession of California
  7. Pajak waralaba
  8. Biaya membeli waralaba McDonald’s (MCD)
  9. 6 Waralaba yang Murah untuk Memulai
  10. Waralaba vs. Startup: Jalan Mana yang Harus Dituju