Apa Pajak Pendapatan Negara?
Pajak pendapatan negara bagian adalah pajak langsung yang dikenakan oleh negara bagian atas pendapatan Anda. Penghasilan adalah apa yang Anda peroleh di atau dari negara bagian. Di negara bagian tempat tinggal Anda, itu mungkin berarti semua penghasilan Anda ada di mana-mana. Seperti pajak federal, pajak pendapatan negara bagian dihitung sendiri, yang berarti wajib pajak mengajukan pengembalian pajak negara bagian yang diwajibkan.
Poin Penting
- Pada 2021, 41 negara bagian dan Washington, DC, mengenakan pajak penghasilan.
- Undang-undang, tarif, prosedur, dan formulir pajak negara bagian sangat bervariasi di antara negara bagian.
- Anda harus mengajukan pengembalian pajak negara bagian untuk setiap negara bagian yang memungut pajak tempat Anda memperoleh penghasilan, meskipun hanya negara bagian tempat Anda tinggal yang dapat mengenakan pajak atas semua penghasilan Anda.
Memahami Pajak Pendapatan Negara
Undang-undang, tarif, prosedur, dan formulir perpajakan sangat bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain.Tenggat waktu pengarsipan juga bervariasi, tetapi untuk individu, hari pajak negara bagian biasanya jatuh pada hari yang sama dengan hari pajak federal, yang biasanya tanggal 15 April.Namun, batas waktu pengajuan negara diperbarui pada tahun 2020 karena COVID-19 dan dapat disesuaikan pada tahun 2021 jika pandemi berlanjut. Contoh lain adalah penduduk Texas yang terkena dampak darurat badai musim dingin tahun 2021 diberi penundaan tanggal pengajuan hingga 15 Juni 2021.
Wajib pajak harus mengajukan pengembalian pajak di setiap negara bagian dan di setiap tahun mereka memperoleh pendapatan lebih dari ambang pengarsipan negara bagian. Banyak negara bagian mematuhi aturan federal untuk pengakuan pendapatan dan pemotongan. Beberapa bahkan mungkin memerlukan salinan pengembalian pajak pendapatan federal wajib pajak untuk diajukan dengan pengembalian pajak pendapatan negara bagian.
Mulai Januari 2020, tujuhnegara bagian tidak memiliki pajak penghasilan (Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington, dan Wyoming), dan dua negara bagian hanya mengenakan pajak atas pendapatan yang belum diterima (Tennessee dan New Hampshire, tetapi negara bagian tersebut akan mengakhiri praktik tersebut sebagai masing-masing tahun 2022 dan 2025).Empat puluh satu negara bagian dan Washington, DC, memang memiliki pajak penghasilan negara bagian.34 Jika Anda tinggal di negara bagian yang memungut pajak penghasilan, tidak mungkin menghindarinya dengan bekerja di negara bagian tanpa pajak penghasilan. Negara bagian asal Anda akan terus membebankan pajak atas penghasilan meskipun penghasilan Anda dibuat di negara bagian tanpa pajak penghasilan.
Sama seperti Internal Revenue Service, negara bagian mewajibkan pembayar pajak dengan pendapatan yang tidak dikenakan pemotongan , seperti pendapatan bisnis atau wiraswasta, untuk memperkirakan kewajiban pajak tahunan mereka dan membayarnya dalam empat kali angsuran triwulanan. Negara akan memberlakukan denda dan bunga pada wajib pajak yang gagal untuk mengajukan dan membayar pajak pendapatan negara tepat waktu dan secara penuh. Banyak pembayar pajak mendapatkan kelonggaran karena mengetahui bahwa negara bagian dilarang menyesuaikan pajak pendapatan negara setelah undang-undang pembatasan yang berlaku telah kedaluwarsa.
Referensi cepat
Jika Anda memiliki pendapatan yang tidak dikenakan pemotongan, seperti pendapatan bisnis atau wirausaha, Anda harus memperkirakan kewajiban pajak tahunan Anda dan membayarnya ke negara bagian dalam empat kali angsuran triwulanan.
Pertimbangan Khusus
Sebagian besar pembayar pajak tinggal dan bekerja di satu negara bagian dan mengajukan pengembalian pajak penghasilan negara bagian di sana.Namun, wajib pajak yang memperoleh upah atau pendapatan di satu atau lebih negara bagian selain tempat mereka tinggal mungkin diminta untuk mengajukan pengembalian pajak pendapatan negara bagian di negara bagian tersebut juga, kecuali, tentu saja, negara bagian tersebut adalah negara bagian tanpa pajak penghasilan.
Jika, misalnya, Anda adalah seorang aktor yang tinggal di Jersey City, NJ, dan Anda bekerja di Off-Broadway di New York City, tampil di TV dan / atau film di Los Angeles, dan memainkan pertunjukan teater daerah di Chicago, Anda harus membayar pajak di negara bagian New Jersey, New York, California, dan Illinois.Selain itu, pajak rumah Anda adalah di mana pun Anda memperoleh sebagian besar pendapatan Anda, yang, mengingat gaji Off-Broadway dan di teater regional, mungkin California, meskipun Anda tinggal di New Jersey dan mungkin memiliki lebih banyak pekerjaan selama setahun di New York dan Illinois.
Pengembalian di negara bagian di mana Anda tidak memiliki domisili akan diajukan sebagai penduduk bukan penduduk atau penduduk paruh tahun. Beberapa negara bagian, seringkali yang berbatasan satu sama lain, telah menandatangani perjanjian timbal balik untuk tidak mengenakan pajak atas pendapatan yang sama. Jika tidak ada pemahaman yang berlaku dan penghasilan Anda akan dikenakan pajak beberapa kali, kredit atau pemotongan mungkin tersedia saat Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan negara bagian. Jika Anda melakukan telecommute, aturannya bisa menjadi lebih kompleks. Dalam kasus seperti itu, sebaiknya hubungi pakar pajak sebelum mengajukan pajak Anda.
Beberapa negara bagian memberlakukan pajak penghasilan pada perusahaan, kemitraan, dan perwalian dan perkebunan tertentu.Negara bagian ini sering kali menawarkan tarif perusahaan yang lebih rendah dan pengecualian khusus untuk menarik bisnis agar berlokasi di sana.Negara bagian tidak dapat mengenakan pajak penghasilan pada AS atau perusahaan asing kecuali jika memiliki hubungan yang substansial, yang disebut “nexus”.Persyaratan untuk nexus berbeda di antara negara bagian, tetapi umumnya mencakup memperoleh pendapatan di negara bagian, memiliki atau menyewa properti di sana, mempekerjakan orang di sana, atau memiliki aset modal atau properti di negara bagian. Meskipun demikian, pajak penghasilan yang dikenakan bersifat proporsional dan tidak diskriminatif serta memerlukan pemenuhan standar konstitusional lainnya.
Related Posts
- Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Apakah Jaminan Sosial Kena Pajak? Bisakah Saya Menghindari Membayar Pajak atas Manfaat?
- Apa yang Salah Dengan Sistem Pajak Amerika
- Bagaimana Mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Pertama Anak Anda
- Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
- Brexit
- Braket Pajak
- LLC vs. s corporation: apa bedanya?