Paparan pada default (EAD) – (Keuangan) | Finansial 2022

Apa Paparan pada default (EAD)?

Exposure at default (EAD) adalah nilai total yang dihadapi bank saat kredit macet. Dengan menggunakan pendekatan internal rating-based (IRB), lembaga keuangan menghitung risikonya. Bank sering menggunakan model default manajemen risiko internal untuk memperkirakan sistem EAD masing-masing. Di luar industri perbankan, EAD dikenal sebagai eksposur kredit.

Memahami Eksposur secara Default

EAD adalah perkiraan jumlah kerugian yang mungkin dialami bank ketika debitur gagal membayar pinjaman. Bank sering kali menghitung nilai EAD untuk setiap pinjaman dan kemudian menggunakan angka-angka ini untuk menentukan risiko gagal bayar mereka secara keseluruhan. EAD adalah angka dinamis yang berubah saat peminjam membayar kembali pemberi pinjaman.

Ada dua metode untuk menentukan eksposur secara default. Regulator menggunakan pendekatan pertama, yang disebut foundation internal rating-based (F-IRB). Metode kedua, disebut advanced internal rating-based (A-IRB), lebih fleksibel dan digunakan oleh lembaga perbankan. Bank harus mengungkapkan eksposur risikonya. Bank akan mendasarkan angka ini pada data dan analisis internal, seperti karakteristik peminjam dan jenis produk. EAD, bersama dengan loss given default (LGD) dan probabilitas default (PD), digunakan untuk menghitung modal risiko kredit lembaga keuangan.

Referensi cepat

Bank sering kali menghitung nilai EAD untuk setiap pinjaman dan kemudian menggunakan angka-angka ini untuk menentukan risiko gagal bayar mereka secara keseluruhan.

Pertimbangan Khusus

Probabilitas Wanprestasi dan Kerugian Karena Wanprestasi

Analisis PD adalah metode yang digunakan oleh lembaga yang lebih besar untuk menghitung kerugian yang diharapkan. PD ditugaskan untuk setiap ukuran risiko dan mewakili persentase kemungkinan gagal bayar. PD biasanya diukur dengan menilai pinjaman yang telah jatuh tempo. Ini dihitung dengan menjalankan analisis migrasi dari pinjaman dengan peringkat yang sama. Perhitungannya untuk jangka waktu tertentu dan mengukur persentase pinjaman yang gagal bayar. PD kemudian ditetapkan ke tingkat risiko, dan setiap tingkat risiko memiliki satu persentase PD.

LGD, khusus untuk industri atau segmen perbankan, mengukur perkiraan kerugian dan ditampilkan sebagai persentase. LGD mewakili jumlah yang belum dipulihkan oleh pemberi pinjaman setelah menjual aset yang mendasarinya jika peminjam gagal membayar pinjaman. Variabel LGD yang akurat mungkin sulit ditentukan jika kerugian portofolio berbeda dari yang diharapkan. LGD yang tidak akurat mungkin juga disebabkan oleh segmen yang secara statistik kecil. LGD industri biasanya tersedia dari pemberi pinjaman pihak ketiga.

Selain itu, nomor PD dan LGD biasanya berlaku sepanjang siklus ekonomi. Namun, pemberi pinjaman akan mengevaluasi ulang dengan perubahan pada pasar atau komposisi portofolio. Perubahan yang dapat memicu evaluasi ulang termasuk pemulihan ekonomi, resesi, dan merger.

Bank dapat menghitung kerugian yang diharapkan dengan mengalikan variabel, EAD, dengan PD dan LGD:

EAD x PD x LGD = Kerugian yang Diharapkan

Mengapa Eksposur saat Default Itu Penting

Dalam menanggapi krisis kredit tahun 2007-2008, perbankan mengadopsi peraturan internasional untuk mengurangi risiko gagal bayar. Tujuan Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan adalah untuk meningkatkan kemampuan sektor perbankan dalam menghadapi tekanan keuangan. Melalui peningkatan manajemen risiko dan transparansi bank, kesepakatan internasional tersebut berharap untuk menghindari efek domino dari lembaga keuangan yang gagal.

Poin Penting

Exposure at default (EAD) adalah perkiraan jumlah kerugian yang mungkin dialami bank ketika debitur gagal membayar pinjaman.
Exposure at default, loss given default, dan probability of default digunakan untuk menghitung modal risiko kredit lembaga keuangan.