Apa Penarikan awal?
Penarikan awal mengacu pada penghapusan dana dari investasi jangka tetap, seperti dari anuitas, sertifikat deposito (CD), atau akun pensiun yang memenuhi syarat, sebelum tanggal jatuh tempo. Hal tersebut dapat mengakibatkan biaya dan denda yang dikenakan atas uang tangguhan pajak yang berasal dari rekening tabungan pensiun tertentu sebelum usia 59½.
Poin Penting
- Penarikan awal terjadi ketika dana yang telah disisihkan dalam investasi jangka tetap diambil sebelum waktunya.
- Penarikan awal adalah fitur produk seperti anuitas, CD, asuransi jiwa permanen, dan akun pensiun yang memenuhi syarat.
- Seringkali, penarikan lebih awal dari produk semacam itu akan mengakibatkan biaya, termasuk denda dan pajak yang terhutang.
- Untuk akun pensiun yang memenuhi syarat seperti 401 (k), aturan IRS saat ini menyatakan bahwa penarikan awal terjadi kapan saja sebelum penabung berusia 59½ tahun.
Memahami Penarikan Awal
Ketika seorang investor atau penabung melakukan penarikan awal, mereka biasanya akan dikenai semacam biaya yang telah ditentukan sebelumnya. Biaya ini membantu mencegah penarikan yang sering sebelum akhir periode penarikan awal. Dengan demikian, investor biasanya hanya memilih untuk penarikan awal jika ada masalah keuangan yang mendesak atau jika ada penggunaan dana yang jauh lebih baik.
Kendaraan tabungan jangka panjang tertentu seperti CD memiliki jangka waktu tetap, seperti enam bulan, satu tahun, atau hingga lima tahun. Jika uang di dalam CD disentuh sebelum jangka waktu berakhir, penabung akan dikenakan penalti yang seringkali akan berkurang keparahannya saat mendekati tanggal jatuh tempo. Misalnya, Anda akan dikenakan biaya yang jauh lebih besar jika Anda menarik dana CD lebih awal di bulan kedua daripada bulan kedua puluh. Polis asuransi jiwa tertentu dan anuitas yang ditangguhkan juga memiliki periode penguncian selama fase akumulasi , yang juga dikenakan penalti jika ditarik lebih awal, yang dikenal sebagai biaya penyerahan .
Penarikan Awal dan Distribusi Minimum yang Dibutuhkan
Sebaliknya, dengan penalti penarikan awal, di sisi lain, pemegang akun dapat dikenakan sanksi jika tidak menarik dana pada titik tertentu. Misalnya, dalam IRA tradisional, SEDERHANA , peserta paket yang memenuhi syarat harus mulai menarik diri paling lambat 1 April setelah tahun mereka mencapai usia 72. Setiap tahun pensiunan harus menarik jumlah tertentu berdasarkan perhitungan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) saat ini.. Hal ini umumnya ditentukan dengan membagi nilai pasar wajar akhir tahun akun pensiun sebelumnya dengan harapan hidup.
Akun Penarikan Awal dan Investasi yang Ditangguhkan Pajak
Penarikan awal berlaku untuk akun investasi yang ditangguhkan pajak. Dua contoh utama dari ini adalah IRA tradisional dan 401 (k). Dalam akun pensiun individu tradisional (IRA), individu mengarahkan pendapatan sebelum pajak ke investasi yang dapat menumbuhkan penangguhan pajak; tidak ada keuntungan modal atau pendapatan dividen yang dikenai pajak sampai ditarik. Meskipun pemberi kerja dapat mensponsori IRA, individu juga dapat mengaturnya secara individual. Roth IRA juga dikenakan penalti penarikan awal dari setiap pertumbuhan investasi, tetapi tidak pada pokok yang dibayarkan.
Dalam 401 (k) yang disponsori pemberi kerja , karyawan yang memenuhi syarat dapat membuat kontribusi penangguhan gaji dengan basis pasca-pajak dan / atau sebelum pajak. Pemberi kerja memiliki kesempatan untuk memberikan kontribusi yang sesuai atau non-elektif ke rencana atas nama karyawan yang memenuhi syarat dan juga dapat menambahkan fitur bagi hasil. Seperti pada IRA, penghasilan dalam 401 (k) diakumulasi pajak tangguhan.
Dalam akun pensiun individu tradisional (IRA), misalnya, jika pemegang akun melakukan penarikan sebelum usia 59½, jumlah tersebut dikenakan penalti penarikan awal sebesar 10%, dan mereka harus membayar pajak tangguhan yang jatuh tempo pada saat itu. waktu. Namun, jika penarikan memenuhi salah satu ketentuan berikut, dapat dikecualikan dari hukuman:
- Dana tersebut untuk pembelian atau pembangunan kembali rumah pertama untuk pemegang akun atau anggota keluarga yang memenuhi syarat (dibatasi hingga $ 10.000 per seumur hidup).
- Pemegang akun menjadi dinonaktifkan sebelum distribusi terjadi.
- Penerima menerima aset setelah kematian pemegang akun.
- Aset digunakan untuk biaya pengobatan yang tidak diganti atau asuransi kesehatan jika pemegang akun kehilangan asuransi majikannya.
- Distribusi tersebut merupakan bagian dari program SEPP (Substantial Equal Periodic Payment).
- Ini digunakan untuk biaya pendidikan tinggi.
- Aset didistribusikan sebagai hasil dari retribusi IRS.
- Ini adalah pengembalian kontribusi yang tidak dapat dikurangkan.