Apa ?
IRA pendidikan adalah akun investasi yang diuntungkan pajak untuk pendidikan tinggi, sekarang lebih dikenal sebagai Akun Tabungan Pendidikan Coverdell (ESA). Di bawah tabungan pendidikan ini, orang tua dan wali diizinkan untuk memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangi ke rekening pensiun perorangan pendidikan (IRA) untuk anak di bawah usia 18 tahun.
Poin Penting
- IRA pendidikan adalah rekening tabungan yang diuntungkan pajak yang digunakan untuk membayar biaya pendidikan anak-anak.
- Mereka secara resmi dikenal sebagai Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell.
- IRA pendidikan mirip dengan 529 tabungan rencana tetapi dengan beberapa perbedaan utama.
Memahami IRA Pendidikan
Dana yang disimpan di bawah IRA pendidikan dimaksudkan untuk digunakan untuk menutupi biaya pendidikan di masa depan seperti uang sekolah, buku, dan seragam di tingkat pendidikan dasar, menengah, dan tinggi. Dana dalam IRA pendidikan dapat ditarik tanpa pajak jika diperlukan untuk tujuan pendidikan.
Pendidikan IRA juga disebut sebagai “akun Coverdell” atau hanya sebagai “ESA.” Terlepas dari julukan “IRA” mereka, mereka untuk biaya pendidikan, bukan tabungan pensiun, meskipun mereka bekerja dengan cara yang sama.
Pendidikan IRA sudah ada sebelum diubah namanya menjadi Coverdell ESA pada tahun 2002 dan dibuat lebih menarik sebagai sarana tabungan pendidikan ketika daftar pengeluaran yang memenuhi syarat diperpanjang ke pengeluaran K-12 tertentu. Mereka bekerja dengan cara yang mirip dengan Roth IRA, di mana keduanya memungkinkan kontribusi tahunan yang tidak dapat dikurangi ke akun investasi yang ditunjuk secara khusus. Investasi itu tumbuh bebas dari pajak federal, dan penarikan juga bebas pajak , selama persyaratan tertentu dipenuhi terkait dengan kontribusi tahun dibuat dan penarikan tahun itu dilakukan.
Pertimbangan Khusus
Pendidikan IRA memiliki banyak syarat dan ketentuan, seperti:
- Undang-undang perpajakan melarang pendanaan ESA setelah penerima mencapai usia 18 tahun.
- Coverdell ESA memiliki batas kontribusi tahunan sebesar $ 2.000 , tetapi penalti dapat dinilai jika pemegang paket melebihi jumlah itu.
- Batasan kontribusi yang rendah dapat berarti bahwa bahkan biaya pemeliharaan yang kecil oleh lembaga mana pun yang memegang ESA dapat membatasi pengembalian.
- Tidak seperti rencana 529, jumlah dalam IRA pendidikan harus dibagikan kepada seorang anak jika tidak digunakan untuk kuliah.
- Perlakuan ESA dalam bantuan keuangan federal serupa dengan 529 rencana — sebagai aset orang tua (kustodian). Penarikan tidak dilaporkan sebagai pendapatan selama bebas pajak di tingkat pajak federal.
- Rekening tersebut harus benar-benar dilikuidasi pada saat penerima mencapai usia 30 tahun. Jika tidak, akan dikenakan pajak dan denda.