Apa Pengembalian Terakhir Untuk Orang Yang Mendiang?
Pengembalian akhir untuk orang yang meninggal adalah pengembalian pajak pendapatan yang telah diajukan untuk seseorang pada tahun wafatnya wajib pajak tersebut. Wajib pajak yang meninggal pada tahun tertentu harus memiliki satu pengembalian pajak final yang diserahkan ke IRS atas nama mereka untuk memperhitungkan pendapatan atau transfer yang diterima pada tahun itu. Salinan akta kematian resmi harus dilampirkan pada pengembalian untuk diproses.
Poin Penting
- Pengembalian akhir untuk orang yang meninggal mengacu pada pengembalian pajak yang diajukan untuk seseorang pada tahun kematian orang tersebut.
- Biasanya, pasangan yang masih hidup atau orang yang ditunjuk oleh pengadilan untuk mengurus urusan yang berkaitan dengan harta milik orang yang meninggal bertanggung jawab untuk menandatangani formulir pajak.
- Dengan cara yang sama, pelaksana warisan atau pasangan yang masih hidup dapat mengklaim pengembalian dana yang terhutang oleh IRS kepada almarhum.
Memahami Hasil Akhir untuk Decedent
Untuk mengajukan pengembalian akhir dengan benar untuk orang yang meninggal, pelaksana warisan individu atau perwakilan pribadi biasanya bertanggung jawab untuk mengajukan pengembalian pajak itu. Perwakilan pribadi ini mungkin pasangan yang meninggal atau anggota keluarga lainnya, atau akuntan mereka jika mereka memilikinya pada saat kematian. Pengembalian ini hanya berkaitan dengan pajak pendapatan dan tidak boleh disamakan dengan pengembalian pajak kekayaan. Penghasilan yang diterima setelah wafatnya wajib pajak juga akan dilaporkan pada pengembalian ini.
Kepulangan terakhir ini biasanya disiapkan dengan cara yang sama seperti ketika orang yang meninggal masih hidup, menurut IRS. Setiap pendapatan yang diperoleh pada tahun pengarsipan harus dicatat pada Formulir 1040, atau, jika berlaku, 1040-A atau 1040-EZ, bersama dengan kredit atau pengurangan apa pun yang mungkin menjadi hak mereka.
Jika pengembalian akhir mendiang menunjukkan bahwa pajak sudah jatuh tempo, pelaksana atau perwakilan mereka harus mengirimkan pembayaran melalui cek, kartu debit, kartu kredit, atau transfer dana elektronik. Seperti pengembalian normal, filer mungkin memenuhi syarat untuk rencana pembayaran atau perjanjian cicilan tertentu, kata pejabat IRS. Jika mendiang berhutang pengembalian pajak penghasilan individu, pelaksana dapat mengklaimnya menggunakan Formulir IRS 1310 , yang secara resmi dikenal sebagai Pernyataan Orang yang Mengklaim Pengembalian Dana karena Wajib Pajak yang Meninggal.
Nasihat Lain untuk Mengajukan Pengembalian Akhir bagi Orang Yang Mendiang
Seperti yang ditunjukkan oleh situs web Penasihat Pajak , bahkan jika pengajuan pengembalian akhir mendiang mungkin asing atau tidak nyaman bagi beberapa pembuat pajak, “lebih baik untuk mengendalikan situasi dan menjadikan Formulir 1040 akhir sebagai bagian yang kuat dan efektif dari proses perencanaan mayat. “
Di antara banyak poin nasihat yang ditawarkan oleh Karen S. Cohen, CPA, dia mencatat bahwa praktisi pertama-tama harus memastikan untuk berhenti membuat taksiran pembayaran pajak: “Begitu seorang wajib pajak meninggal, mereka tidak lagi diharuskan untuk membuat taksiran pembayaran pajak. Banyak yang baik- Artinya, anggota keluarga terus menyerahkan taksiran kupon pajak kuartalan almarhum , yang tidak perlu dan mungkin memerlukan pengambilan dana dari portofolio investasi, di mana mereka bisa tumbuh dan mendapatkan penghasilan selama setahun, “tulis Cohen.
Adapun pertanyaan tentang siapa yang harus menandatangani pengembalian, dia berkata: “Pasangan yang masih hidup yang mengajukan pengembalian bersama tidak perlu melakukan sesuatu yang istimewa. Mereka hanya akan menandatangani sebagai pasangan yang masih hidup. Jika seseorang selain pasangan yang masih hidup telah ditunjuk oleh pengadilan untuk mengurus urusan mendiang, pelaksana atau perwakilan pribadi harus menandatangani pengembalian dan melampirkan salinan sertifikat yang menunjukkan pengangkatan resmi. ”
Terkait, pasangan masih dapat mengajukan pengembalian bersama dengan orang yang meninggal untuk tahun kematiannya, kata Cohen, tetapi mencatat bahwa, “jika orang yang meninggal mengeluarkan biaya pengobatan yang signifikan selama penyakit terakhir mereka dan meninggal cukup awal pada tahun itu untuk melaporkan secara substansial lebih sedikit pendapatan, pertimbangkan untuk mengajukan secara terpisah jika itu akan menghemat pajak dengan membiarkan biaya pengobatan melebihi ambang pendapatan kotor yang disesuaikan untuk pengurangan dan menciptakan hasil keseluruhan yang lebih baik untuk pasangan dan keluarga yang masih hidup. ”
Artikel terkait
- Maksimalkan Manfaat Pasangan Jamsostek Dengan Strategi Ini
- Mengapa Pernikahan Masuk Akal Secara Finansial
- PANDUAN UNTUK MANFAAT KEAMANAN SOSIAL
- Aturan tentang RMD untuk Penerima IRA yang Diwarisi
- A-B Trust
- Apa yang harus Anda ketahui tentang manfaat pajak pernikahan sesama jenis
- Kepercayaan Properti Terakhir Terakhir Berhubungan (QTIP)
- Manfaat Pajak Memiliki Pasangan
- Pensiun: Apa yang terjadi jika pasangan meninggal?
- Orang yg meninggal