Penyalahgunaan kepercayaan – (Keuangan) | Finansial 2022

Apa Penyalahgunaan kepercayaan?

Dalam istilah hukum, defalcation terutama mengacu pada pencurian, penyalahgunaan atau penyalahgunaan uang atau dana yang dipegang oleh wali resmi, atau pemegang fidusia tingkat senior lainnya. Defalcation adalah salah satu bentuk , baik melalui alokasi dana yang salah, atau kegagalan untuk memperhitungkan dana yang diterima. Selanjutnya, defalcation mengacu pada jumlah uang yang disalahgunakan. Istilah ini sering digunakan dalam konteks bisnis asuransi kepemilikan. Dalam kasus ini, agen hak menggunakan dana escrow secara tidak benar yang bertujuan untuk menyelesaikan transaksi yang dijamin.

penggelapan

Dalam definisi ketiga dan kurang umum, defalkasi juga dapat mengacu pada konsolidasi dua hutang yang berlawanan yang dibawa oleh dua pihak terkait, untuk menghasilkan jumlah total. Sebagai contoh, jika orang A memiliki kewajiban $ 100 kepada perusahaan XYZ, tetapi perusahaan juga berhutang kepada orang A $ 14, maka defalcation dari kedua hutang tersebut menjadi $ 86 karena orang A tersebut kepada perusahaan XYZ.

Namun, ukuran pembukuan ini biasanya tidak disarankan karena dapat memperburuk kondisi akuntansi. Paling banter, manuver ini hanya dapat dilakukan secara legal, dengan persetujuan dari kedua pihak yang terlibat.

Melihat Lebih Dekat pada Defalkasi

Dalam penggunaannya yang paling umum, defalkasi adalah penyalahgunaan dana oleh pejabat publik. Ini sering muncul dalam Kode Kebangkrutan AS dan menunjukkan setiap manuver ilegal yang mencemari hutang tertentu. Hubungan tersebut merusak tanggung jawab ke titik yang secara efektif tidak dapat dilepaskan dalam kebangkrutan. Ketika ini terjadi, mungkin juga, secara curang, membebaskan debitur dari kewajiban hutangnya pada penyelesaian kebangkrutan Bab 7 atau Bab 13.

Pada tahun 2013, Mahkamah Agung AS membahas masalah tersebut, dengan menegaskan bahwa defalcation, karena berkaitan dengan Kode Kebangkrutan AS menuntut bukti “keadaan pikiran yang bersalah, yang melibatkan pengetahuan, atau kecerobohan besar sehubungan dengan, sifat tidak pantas dari yang relevan. perilaku fidusia. ”

Dengan kata lain, tindakan penyelewengan dana harus memiliki niat yang jelas. Namun, menetapkan bahwa perilaku defalcation melibatkan tingkat kesalahan yang lebih besar daripada kelalaian tetapi tidak selalu meningkat ke tingkat penipuan. Beberapa kasus membuatnya lebih sulit untuk menunjukkan tindakan defalkasi. Tindakan yang dapat dianggap sebagai pencemaran nama baik jika dilakukan oleh eksekutif atau pejabat tinggi yang dipercayakan dana seringkali, secara lebih blak-blakan, dicirikan sebagai penggelapan yang ketat jika dilakukan oleh pegawai atau pejabat tingkat rendah.

hukum umum

Poin Penting

Defalkasi terutama mengacu pada pencurian, penyalahgunaan atau penyalahgunaan uang atau dana yang dipegang oleh wali resmi, atau pemegang fidusia tingkat senior lainnya.
Defalcation adalah salah satu bentuk penggelapan, baik melalui alokasi dana yang salah, atau kegagalan untuk memperhitungkan dana yang diterima.
defalkasi juga dapat mengacu pada konsolidasi dua hutang yang berlawanan yang dilakukan oleh dua pihak terkait, untuk menghasilkan jumlah total.

Contoh Dunia Nyata

Dalam kasus defalcation terkenal Bullock v. BankChampaign , NA, yang diajukan di Pengadilan Banding Amerika Serikat untuk Sirkuit Kesebelas, Randy Bullock mengajukan kebangkrutan pada tahun 2009 untuk melepaskan hutang keputusan dari gugatan 1999 yang dibawa oleh saudara-saudaranya. Saudara-saudara menggugatnya karena melanggar kewajiban fidusia sebagai wali amanat ayah mereka. Bullock yang menjadi wali amanat pada tahun 1978, mengambil tiga pinjaman dari perwalian tanpa sepengetahuan penerima, Dia akhirnya melunasinya.

Apa Penyalahgunaan kepercayaan?

Melihat Lebih Dekat pada Defalkasi

Poin Penting

Contoh Dunia Nyata

Artikel terkait