Apa Persyaratan Modal Solvabilitas (SCR)?
Persyaratan modal solvabilitas (SCR) adalah jumlah total dana yang harus dimiliki oleh perusahaan asuransi dan reasuransi di Uni Eropa (UE). SCR adalah angka berbasis formula yang dikalibrasi untuk memastikan bahwa semua risiko yang dapat diukur dipertimbangkan, termasuk penjaminan emisi non-jiwa ; jaminan hidup; penjaminan kesehatan; dan risiko pasar, kredit, operasional, dan pihak lawan. Persyaratan modal solvabilitas mencakup bisnis yang ada serta bisnis baru yang diharapkan selama 12 bulan. Ini harus dihitung ulang setidaknya sekali setahun.
Poin Penting
- Persyaratan modal solvabilitas (SCR) adalah persyaratan modal yang diamanatkan UE untuk perusahaan asuransi dan reasuransi Eropa.
- SCR, serta persyaratan modal minimum (MCR), didasarkan pada rumus akuntansi yang harus dihitung ulang setiap tahun.
- Ada tiga pilar persyaratan pelaporan untuk SCR yang diamanatkan oleh arahan Solvency II.
Bagaimana Persyaratan Modal Solvabilitas Bekerja
Persyaratan modal solvabilitas adalah bagian dari Solvency II Directive yang dikeluarkan oleh UE pada tahun 2009, yang merupakan salah satu dari lebih dari selusin arahan UE yang ada. Arahan tersebut bertujuan untuk mengoordinasikan hukum dan peraturan dari 28 anggota UE yang terkait dengan industri asuransi. Jika otoritas pengawas menentukan bahwa persyaratan tersebut tidak cukup mencerminkan risiko yang terkait dengan jenis asuransi tertentu, persyaratan modal dapat disesuaikan ke atas.
SCR ditetapkan pada tingkat yang memastikan bahwa perusahaan asuransi dan reasuransi dapat memenuhi kewajiban mereka kepada pemegang polis dan penerima manfaat selama 12 bulan berikutnya dengan probabilitas 99,5%, yang membatasi kemungkinan jatuh ke dalam kehancuran finansial kurang dari sekali dalam 200 kasus. Rumusnya menggunakan pendekatan modular, yang berarti bahwa eksposur individu untuk setiap kategori risiko dinilai dan kemudian digabungkan.
Three Pillars of the Solvency II Directive
Arahan EU Solvency II menetapkan tiga pilar atau tingkatan untuk persyaratan modal. Pilar I mencakup persyaratan kuantitatif; yaitu, jumlah modal yang harus dimiliki perusahaan asuransi. Pilar II menetapkan persyaratan tata kelola, pengawasan yang efektif, dan manajemen risiko perusahaan asuransi. Pilar III menjelaskan persyaratan pengungkapan dan transparansi.
Sifat menuntut Solvency II telah menuai kritik. Menurut penyedia layanan data RIMES, undang-undang baru tersebut memberlakukan beban kepatuhan yang kompleks dan signifikan pada banyak organisasi keuangan Eropa. Misalnya, 75% perusahaan pada tahun 2011 melaporkan bahwa mereka tidak dalam posisi untuk mematuhi persyaratan pelaporan Pilar III.
Persyaratan Modal Minimum
Selain persyaratan modal SCR, persyaratan modal minimum (MCR) juga harus dihitung. Angka ini mewakili ambang batas di bawah yang akan diintervensi oleh badan pengatur nasional. MCR dimaksudkan untuk mencapai tingkat kemungkinan kecukupan 85% selama satu tahun.
Untuk tujuan pengaturan, angka SCR dan MCR harus dianggap sebagai lantai “lunak” dan “keras”. Artinya, proses intervensi berjenjang berlaku setelah kepemilikan modal dari perusahaan asuransi (ulang) berada di bawah SCR, dengan intervensi menjadi semakin intens saat kepemilikan modal mendekati MCR. Arahan Solvency II memberi regulator regional beberapa opsi untuk mengatasi pelanggaran dalam MCR, termasuk pencabutan lengkap otorisasi dari penjualan kebijakan baru dan penutupan paksa perusahaan.
Artikel terkait
- Pilar Pensiun
- Rasio Biaya Medis (MCR)
- Solvabilitas
- Rupee Seychelles (SCR)
- Menganalisis investasi dengan rasio solvabilitas
- 3 pilar keberlanjutan perusahaan
- Rasio Solvabilitas
- Rasio Solvabilitas vs. Rasio Likuiditas: Apa Perbedaannya?
- Bagaimana Anda Menentukan Persyaratan Rasio Solvabilitas Berdasarkan Basel III Accord?
- Rasio solvabilitas vs. rasio likuiditas