Banyak investor melakukan panen rugi pajak pada akhir setiap tahun pajak. Strateginya melibatkan penjualan saham, reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), dan investasi lain yang membawa kerugian untuk mengimbangi keuntungan yang direalisasikan dari investasi lain. Ini bisa mendapatkan keuntungan pajak yang besar.
Tetapi pemanenan rugi pajak mungkin atau mungkin bukan strategi terbaik untuk semua investor karena beberapa alasan.
Apa Pro dan Kontra Panen Rugi Pajak Tahunan?
Internal Revenue Service (IRS), banyak negara bagian, dan beberapa kota menilai pajak atas individu dan bisnis. Kadang-kadang, tarif pajak — persentase penghitungan pajak terutang — berubah. Mengetahui tarif terbaru terkait investasi membantu Anda memutuskan apakah panen rugi pajak itu cerdas untuk Anda sekarang.
Poin Penting
- Mengikuti tingkat terbaru mengenai investasi diperlukan untuk memutuskan apakah panen rugi pajak adalah pilihan yang cerdas atau tidak.
- Pemanenan rugi pajak, bila dilakukan dalam konteks menyeimbangkan kembali portofolio Anda, adalah skenario terbaik.
- Salah satu pertimbangan di tahun tertentu adalah sifat untung dan rugi Anda.
Untuk tahun pajak 2020, tarif pajak federal atas barang-barang yang berpotensi terkait dengan pemanenan meliputi: tarif tertinggi untuk keuntungan modal jangka panjang, 20%;pajak tambahan Medicare untuk investor berpenghasilan tinggi, 3,8%;dan tingkat marjinal tertinggi untuk pendapatan biasa, 37%.12
Meskipun semua investor dapat mengurangi sebagian dari kerugian investasi, tingkat ini membuat kerugian investasi berpotensi lebih berharga bagi investor berpenghasilan tinggi.
Pahami Aturan Cuci-Jual
IRS mengikuti aturan wash-sale , yang menyatakan bahwa jika Anda menjual investasi untuk mengakui dan mengurangi kerugian tersebut untuk tujuan pajak, Anda tidak dapat membeli kembali aset yang sama — atau aset investasi lain yang “ secara substansial identik ” —selama 30 hari.
Dalam kasus saham individu dan beberapa kepemilikan lainnya, aturan ini jelas.Jika Anda mengalami kerugian di Exxon Mobil Corp., misalnya, dan ingin menyadari kerugian tersebut, Anda harus menunggu 30 hari sebelum membeli kembali saham tersebut.(Aturan ini sebenarnya dapat diperpanjang hingga 61 hari: Anda harus menunggu setidaknya 30 hari dari tanggal pembelian awal untuk menjual dan menyadari kerugian, lalu Anda harus menunggu setidaknya 31 hari sebelum membeli kembali aset identik tersebut. )
Mari kita lihat reksa dana. Jika Anda menyadari kerugian di Vanguard 500 Index Fund, Anda tidak dapat langsung membeli ETF SPDR S&P 500, yang berinvestasi dalam indeks yang sama. Anda kemungkinan besar dapat membeli Indeks Pasar Saham Total Vanguard, yang melacak indeks yang berbeda.
Banyak investor menggunakan dana indeks dan ETF, serta dana sektor , untuk menggantikan saham yang dijual dan tidak melanggar aturan wash-sale. Metode ini mungkin berhasil, tetapi juga dapat menjadi bumerang karena sejumlah alasan: keuntungan jangka pendek yang ekstrim dari sekuritas pengganti yang dibeli, misalnya, atau jika saham atau dana yang dijual sangat menguat sebelum Anda memiliki kesempatan untuk membelinya kembali.
Selanjutnya, Anda tidak dapat menghindari aturan cuci-jual dengan membeli kembali aset yang dijual di akun lain yang Anda miliki, seperti akun pensiun individu (IRA).
Portofolio Rebalancing
Salah satu skenario terbaik untuk panen rugi pajak adalah jika Anda dapat melakukannya dalam konteks menyeimbangkan kembali portofolio Anda.Rebalancing membantu menyetel kembali alokasi aset Anda untuk keseimbangan pengembalian dan risiko.Saat Anda menyeimbangkan kembali, lihat kepemilikan mana yang akan dibeli dan dijual, dan perhatikan dasar biaya (nilai pembelian asli yang disesuaikan).Dasar biaya akan menentukan keuntungan atau kerugian modal pada setiap aset.
Pendekatan ini akan mencegah Anda dari menjual hanya untuk menyadari kerugian pajak yang mungkin atau mungkin tidak sesuai dengan strategi investasi Anda.
Tagihan Pajak yang Lebih Besar?
Beberapa berpendapat bahwa penebangan rugi pajak yang konsisten dengan maksud untuk membeli kembali aset yang dijual setelah masa tunggu cuci-jual pada akhirnya akan menurunkan basis biaya keseluruhan Anda dan menghasilkan keuntungan modal yang lebih besar yang harus dibayarkan di masa depan. Ini mungkin benar jika investasi tumbuh seiring waktu dan capital gain Anda semakin besar — atau jika Anda salah menebak tentang apa yang akan terjadi dengan tarif pajak capital gain di masa depan.
Namun penghematan pajak saat ini mungkin cukup untuk mengimbangi keuntungan modal yang lebih tinggi di kemudian hari. Pertimbangkan konsep nilai sekarang , yang mengatakan bahwa satu dolar penghematan pajak saat ini bernilai lebih dari pajak tambahan yang harus Anda bayar nanti.
Ini tergantung pada banyak faktor, termasuk inflasi dan tarif pajak di masa mendatang.
Keuntungan Modal Tidak Diciptakan Sama
Keuntungan modal jangka pendek diwujudkan dari investasi yang Anda miliki selama satu tahun atau kurang.Keuntungan dari kepemilikan pendek ini dikenakan pajak pada tarif pajak marjinal Andauntuk pendapatan biasa.ThePemotongan Pajak dan Jobs Act menetapkan tujuh kurung tingkat untuk tahun 2020, dari 10% menjadi 37% tergantung pada pendapatan dan bagaimana Anda mengajukan.
Keuntungan modal jangka panjang adalah keuntungan dari investasi yang Anda miliki selama lebih dari setahun, dan mereka dikenakan tarif pajak yang jauh lebih rendah.Bagi banyak investor, tingkat keuntungan ini sekitar 15% (tingkat terendah adalah nol dan tertinggi, 20%, dengan sedikit pengecualian). Untuk kelompok pendapatan tertinggi, pajak tambahan sebesar 3,8% mulai berlaku.
Anda harus terlebih dahulu mengimbangi kerugian untuk jenis kepemilikan tertentu terhadap keuntungan pertama dari jenis yang sama (misalnya, keuntungan jangka panjang dibandingkan kerugian jangka panjang). Jika tidak ada keuntungan jangka panjang yang cukup untuk mengimbangi semua kerugian jangka panjang, saldo kerugian jangka panjang dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan jangka pendek, dan sebaliknya.
Mungkin Anda mengalami tahun yang mengerikan dan masih mengalami kerugian yang tidak mengimbangi keuntungan.Sisa kerugian investasi hingga $ 3.000 dapat dikurangkan dari pendapatan lain pada tahun pajak tertentu dan sisanya dipindahkan ke tahun-tahun berikutnya.
Referensi cepat
Pemanenan rugi pajak mungkin atau mungkin bukan strategi terbaik untuk semua investor karena beberapa alasan.
Tentu saja, salah satu pertimbangan dalam keputusan panen rugi-pajak pada tahun tertentu adalah sifat keuntungan dan kerugian Anda. Anda akan ingin menganalisis ini atau berbicara dengan akuntan pajak Anda.
Distribusi Reksa Dana
Dengan keuntungan pasar saham selama beberapa tahun terakhir, banyak reksa dana telah melepaskan distribusi yang cukup besar, beberapa di antaranya dalam bentuk keuntungan modal jangka panjang dan pendek. Distribusi ini juga harus menjadi faktor dalam persamaan Anda tentang panen rugi pajak.
Garis bawah
Umumnya keputusan yang buruk untuk menjual investasi, bahkan yang merugi, semata-mata karena alasan pajak. Namun demikian, pemanenan rugi pajak dapat menjadi bagian yang berguna dari keseluruhan perencanaan keuangan dan strategi investasi Anda, dan harus menjadi salah satu taktik untuk mencapai tujuan keuangan Anda. Jika Anda memiliki pertanyaan, konsultasikan dengan penasihat keuangan atau profesional pajak.
Related Posts
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
- Ganti rugi
- Entrepreneur dan Entrepreneurship
- Laporan laba rugi
- Reksa Dana
- Bagaimana Menggunakan Panen Rugi Pajak untuk Meningkatkan Pengembalian Anda
- Blockchain: Semua yang perlu Anda ketahui
- Brexit
- Apa yang Salah Dengan Sistem Pajak Amerika