Apa Publikasi IRS 571: Rencana Anuitas yang Dilindungi Pajak (403 (b) Rencana)?
Publikasi IRS 571: Rencana Anuitas yang Dilindungi Pajak (403 (b) Rencana) memberikan informasi pajak untuk pelapor yang memiliki rencana pensiun 403 (b). Publikasi IRS 571 menunjukkan siapa yang dapat berkontribusi pada rencana 403 (b), kontribusi maksimum yang dapat dibuat untuk rencana 403 (b) sepanjang tahun, aturan mengenai kelebihan kontribusi, dan aturan mengenai rollover atau distribusi .
Kontribusi untuk rencana 403 (b) umumnya dilaporkan dalam W-2 karyawan oleh pemberi kerja dan tidak perlu dilaporkan oleh karyawan tersebut ke IRS.
Memahami Publikasi IRS 571: Rencana Anuitas yang Dilindungi Pajak (403 (b) Rencana)
Meskipun IRS Publication 571 memberikan beberapa informasi tentang rollover dan distribusi akun 403 (b), itu tidak membahas detail spesifik. Spesifik untuk rollover dapat ditemukan di IRS Publication 590, dan informasi tentang distribusi di Publikasi 575 .
Pertimbangan Khusus
IRS catatan bahwa 403 (b) rencana, juga dikenal sebagai anuitas pajak-terlindung rencana (TSA), adalah rencana pensiun bagi karyawan tertentu sekolah umum, karyawan organisasi bebas pajak tertentu, dan menteri-menteri tertentu. Yang juga memenuhi syarat adalah organisasi layanan rumah sakit kooperatif, fakultas sipil, dan staf Uniformed Services University of the Health Sciences, dan karyawan sistem sekolah umum yang diorganisir oleh pemerintah suku India.
Akun individu dalam paket 403 (b) dapat berupa salah satu dari jenis berikut:
- Sebuah kontrak anuitas disediakan melalui sebuah perusahaan asuransi
- Sebuah akun kustodian diinvestasikan di reksa dana
- Sebuah akun pendapatan pensiun diatur untuk karyawan gereja