Rasio Likuiditas Keseluruhan

oleh

Apa Rasio Likuiditas Keseluruhan?

Rasio likuiditas keseluruhan adalah ukuran kapasitas perusahaan untuk membayar kewajiban yang belum dibayar dengan aset yang ada. Rasio likuiditas keseluruhan dihitung dengan membagi total aset dengan selisih antara total kewajiban dan cadangan bersyarat. Rasio ini digunakan dalam industri asuransi, serta dalam analisis lembaga keuangan.

Poin Penting

  • Rasio likuiditas keseluruhan digunakan dalam industri asuransi untuk menentukan apakah perusahaan asuransi sehat secara finansial dan cukup solvent untuk menutupi kewajibannya.
  • Ini juga dapat digunakan dalam konteks lembaga keuangan, seperti bank.
  • Rumus untuk menghitung rasio likuiditas secara keseluruhan adalah: [Total Aset / (Total Kewajiban – Cadangan Bersyarat)].
  • Rasio likuiditas keseluruhan yang rendah dapat menunjukkan bahwa lembaga keuangan atau perusahaan asuransi mengalami kesulitan keuangan.
  • Rasio likuiditas secara keseluruhan dapat dibandingkan dengan rasio lancar dan rasio cepat, yang keduanya lebih fokus pada kewajiban lancar yang jatuh tempo dalam 12 bulan mendatang.

Bagaimana Rasio Likuiditas Keseluruhan Digunakan

Regulator menggunakan metrik keuangan, seperti rasio likuiditas secara keseluruhan, untuk menentukan apakah sebuah perusahaan asuransi, bank, atau perusahaan lain secara finansial sehat dan pelarut cukup untuk menutupi kewajiban. Perusahaan keuangan dan asuransi menggunakan uang tunai yang dihasilkan aktivitas mereka untuk mendapatkan keuntungan. Sebuah bank, misalnya, dapat menggunakan dana yang diterima dari simpanan nasabah untuk memberikan hipotek dan pinjaman lainnya. Saldo simpanan pelanggan yang tersisa dapat disimpan sebagai uang tunai, atau dapat diinvestasikan dalam aset likuid.

Perusahaan asuransi menerima uang dalam bentuk pembayaran premi oleh pemegang polis, dan mereka bertanggung jawab atas manfaat pertanggungan yang mereka jamin dengan polis underwriting. Bergantung pada durasi polis, tanggung jawab dapat berlangsung dari beberapa bulan hingga beberapa tahun. Kewajiban yang jatuh tempo dalam periode dua belas bulan berikutnya dianggap sebagai kewajiban lancar .

Jumlah uang yang harus selalu tersedia oleh lembaga keuangan atau perusahaan asuransi untuk menutupi kewajibannya ditentukan oleh regulator. Regulator memeriksa rasio likuiditas untuk menentukan apakah perusahaan memenuhi persyaratan hukumnya. Rumus untuk menghitung rasio likuiditas secara keseluruhan adalah: [Total Aset / (Total Kewajiban – Cadangan Bersyarat)]. Dalam perhitungan ini, cadangan bersyarat mengacu pada dana hari hujan yang dipegang oleh perusahaan asuransi untuk membantu menutupi biaya yang tidak terduga selama masa tekanan keuangan.

Memahami Rasio Likuiditas Keseluruhan

Rasio likuiditas keseluruhan yang rendah dapat menunjukkan bahwa lembaga keuangan atau perusahaan asuransi mengalami kesulitan keuangan, baik dari manajemen operasional yang buruk, manajemen risiko yang buruk, atau manajemen investasi yang buruk. Untuk mematuhi persyaratan hukum dan menjamin dana yang cukup untuk menutupi kewajibannya, sebagian besar pemberi pinjaman dan perusahaan asuransi mencoba meningkatkan rasio likuiditas mereka secara keseluruhan.

Namun, rasio likuiditas keseluruhan yang tinggi juga belum tentu baik, terutama jika aset lancar mewakili persentase yang tinggi dari total aset perusahaan. Sebagian besar aset lancar berarti bahwa perusahaan mungkin tidak berinvestasi cukup untuk mendapatkan pengembalian aset yang tinggi, tetapi mungkin hanya berfokus pada likuiditas.

Rasio Likuiditas Keseluruhan vs. Rasio Cepat vs. Rasio Lancar

Metrik likuiditas lainnya termasuk rasio cepat dan rasio lancar. Rasio cepat membandingkan aset perusahaan yang tersedia untuk digunakan, termasuk uang tunai, investasi jangka pendek, obligasi pemerintah , dan investasi tidak terafiliasi , dengan kewajibannya saat ini (kewajiban jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam periode 12 bulan mendatang). Rasio lancar membandingkan total aset lancar perusahaan dengan kewajiban lancarnya. Rasio cepat lebih konservatif daripada rasio lancar karena tidak memperhitungkan aset lancar seperti persediaan, yang lebih sulit untuk dengan cepat berubah menjadi uang tunai yang dapat digunakan.

Artikel terkait

  1. Rasio saat ini
  2. Rasio Likuiditas
  3. Aset lancar
  4. Rasio Solvabilitas vs. Rasio Likuiditas: Apa Perbedaannya?
  5. Kewajiban
  6. Bagaimana rasio saat ini dan rasio cepat berbeda?
  7. KEWAJIBAN SAAT INI
  8. Rasio cepat
  9. Rasio Likuiditas Cepat
  10. Analisis Investasi Secara Cepat Dengan Rasio