Apa Rencana Manfaat Variabel?
Program manfaat variabel adalah jenis program pensiun di mana pembayaran berubah tergantung pada seberapa baik kinerja investasi program tersebut.
Memahami Rencana Manfaat Variabel
Program tunjangan variabel, juga disebut program iuran pasti, memungkinkan pemegang program untuk mengelola akunnya sendiri. Sebaliknya, program imbalan pasti memberikan pembayaran yang telah ditentukan sebelumnya kepada pemegang program pada saat pensiun yang tidak berubah dan yang didasarkan pada formula kelayakan daripada hasil investasi.
Program tunjangan variabel mengalihkan risiko investasi dari pemberi kerja ke karyawan. Mungkin saja karyawan tersebut akan mendapatkan lebih sedikit uang dari program manfaat variabel jika dia membuat pilihan investasi yang buruk. Namun, ia juga memiliki kekuatan untuk membuat pilihan investasi yang superior dan mendapatkan keuntungan yang lebih baik. Oleh karena itu, kemampuan karyawan untuk membuat keputusan investasi yang cerdas sangat penting dalam rencana tunjangan variabel.
Sejarah Rencana Manfaat Variabel
Orang-orang telah berinvestasi di pasar keuangan untuk menafkahi masa pensiun mereka sepanjang sejarah kapitalisme itu sendiri. Perusahaan American Express pertama kali menawarkan program pensiun kepada karyawannya pada tahun 1875, dengan mendirikan program pensiun swasta pertama di Amerika Serikat.
Ketika harapan hidup orang Amerika meningkat sepanjang akhir abad kesembilan belas dan awal abad kedua puluh, masalah tentang bagaimana menyediakan dana pensiun bagi anggota kelas menengah yang sedang tumbuh menjadi semakin penting. Kongres berusaha untuk mendorong pertumbuhan pensiun swasta dengan memberikan kontribusi ke rekening seperti itu yang dapat mengurangi pajak pada tahun 1920-an. Pada 1929, ada 397 rencana sektor swasta yang masih ada di Amerika Serikat dan Kanada.
Pertumbuhan rencana pensiun meledak setelah Perang Dunia Kedua, ketika serikat pekerja mulai mogok dalam jumlah besar, menuntut penyediaan dana pensiun. Dari akhir Perang Dunia Kedua hingga sekitar 1980, pensiun manfaat pasti, atau pensiun di mana seorang pekerja dijamin dengan serangkaian tunjangan yang telah ditentukan sampai kematian, adalah bentuk utama dari jaminan pensiun bagi pekerja Amerika.
Tekanan Pengembalian Maksimum
Tapi pensiun semacam ini memberi tekanan besar pada perusahaan Amerika, yang menghadapi persaingan yang meningkat dari saingan asing, dan dari pemegang saham yang menuntut pengembalian maksimum. Hal ini menyebabkan sektor swasta lebih mengandalkan rencana manfaat variabel, di mana kontribusi dari perusahaan ditentukan, tetapi pembayaran sebenarnya bergantung pada bagaimana kinerja investasi pensiun.
Sejak awal 1980-an, akses pekerja ke program tunjangan pasti telah menurun. Menurut Survei Kompensasi Nasional yang dilakukan oleh Biro Statistik Tenaga Kerja, pada tahun 2020, hanya 20% pekerja yang berpartisipasi dalam program tunjangan pasti. Sebagai perbandingan, 60% pekerja berpartisipasi dalam program manfaat variabel (kontribusi pasti).
Artikel terkait
- Rencana pensiun
- Maksimalkan Manfaat Pasangan Jamsostek Dengan Strategi Ini
- Sejarah Serikat Pekerja di Amerika Serikat
- PANDUAN UNTUK MANFAAT KEAMANAN SOSIAL
- Serikat Pekerja: Apakah Mereka Membantu atau Melukai Pekerja?
- Apa Beberapa Contoh Manfaat Pinggiran Umum?
- Regresi Linier Berganda (MLR)
- Bagaimana pendidikan dan pelatihan mempengaruhi ekonomi
- Naiknya, Jatuh, dan Kompleksitas dari Rencana Manfaat Didefinisikan
- Apakah program pensiun tuntur Anda aman?