Pemilik usaha kecil memiliki beberapa pilihan untuk dipilih dalam hal perencanaan pensiun. IRA tradisional atau Roth dapat memberikan awal yang baik untuk menabung untuk masa pensiun, tetapi pemilik bisnis yang sukses sering kali membutuhkan rencana yang memungkinkan mereka untuk menunda jumlah yang jauh lebih besar setiap tahun.
SEP IRA diperkenalkan sebagai cara untuk memungkinkan pemilik usaha kecil membuat rekening pensiun untuk bisnis mereka tanpa pusingmemikirkan rencana yang disponsori ERISA. Namun, undang-undang keuangan selanjutnya menciptakan 401 (k) tunggal, yang juga menawarkan cara yang disederhanakan bagi pemilik bisnis untuk menabung untuk masa pensiun dan menikmati beberapa manfaat dari rencana 401 (k) yang tidak tersedia dengan SEP. Berikut adalah dua jenis rencana ini dan bagaimana mereka melayani kebutuhan usaha kecil.
Apa Solo 401 (k) vs. SEP: Mana yang Terbaik untuk Pemilik Bisnis?
- SEP IRA dan solo 401 (k) keduanya memungkinkan pemilik usaha kecil membuat akun pensiun untuk karyawan mereka.
- SEP IRA didanai oleh kontribusi pemberi kerja saja.
- Solo 401 (k) s memungkinkan kontribusi pemberi kerja dan karyawan.
Bagaimana Rencana Pensiun Wirausaha Bekerja
SEP IRA telah ada selama beberapa dekade, dan mereka mungkin masihmerupakan cara paling sederhana bagi pemilik bisnis untuk menabung untuk masa pensiun .Rencana ini murni bagi hasil dan memungkinkan pemilik untuk memberikan kontribusi untuk diri mereka sendiri dan semua karyawan yang memenuhi syarat.
Jumlah yang dapat memberikan kontribusi adalah lebih rendah hingga 25% dari pendapatan-20 bisnis% dalam kasus kepemilikan tunggal atau single-anggota kewajiban terbatas korporasi (LLC) -atau $ 57.000 untuk tahun 2020 dan $ 58.000 untuk tahun 2021. Salah satu keunggulan utama SEP adalah kesederhanaannya yang relatif dibandingkan dengan persyaratan pelaporan yang ketat yang disertai dengan rencana yang memenuhi syarat, bahkan yang dirancang untuk wiraswasta , seperti rencana Keogh .
Paket Solo 401 (k) adalah tambahan yang relatif baru untuk komunitas program pensiun. Paket ini dirancang khusus untuk kepemilikan perseorangan yang hanya memiliki satu karyawan (pemilik). Juga dikenal sebagai paket 401 (k) “individu” atau “wiraswasta”, jenis rekening tabungan pensiun ini umumnya dianggap sebagai pilihan yang lebih baik untuk praktisi tunggal daripada SEP IRA karena ia juga menawarkan fitur-fitur berikut:
- Penangguhan karyawan – Tidak seperti rencana SEP, solo 401 (k) s memungkinkan peserta untuk memberikan kontribusi karyawan yang terpisah serta kontribusi bagi hasil.Hal ini memungkinkan pemilik untuk berkontribusi hingga $ 19.500 ke dalam rencana untuk tahun 2020 dan 2021, bahkan jika bisnis kehilangan uang pada tahun-tahun tersebut.4
- Kontribusi mengejar – A solo 401 (k) memungkinkan jumlah yang sama untuk disumbangkan oleh pemilik sebagai SEP (lihat batasan di atas), tetapi juga memungkinkan peserta yang berusia 50 ke atas untuk berkontribusi tambahan $ 6.500 untuk tahun 2020 dan untuk 2021 sebagai kontribusi pengejaran.4
- Kontribusi Roth – Rencana Solo 401 (k) memungkinkan kontribusi Roth setelah pajak, yang memungkinkan pemiliknya mengumpulkan sejumlah besar uang bebas pajak dari waktu ke waktu.5 SEP IRA hanya mengizinkan kontribusi sebelum pajak tradisional.
- Penyediaan pinjaman – Paket Solo 401 (k) dapat memungkinkan peserta untuk mengambil pinjaman sebesar kurang dari 50% dari saldo paket atau $ 50.000.Pinjaman tidak tersedia dengan paket SEP.