Arus kas keuangan (FCF) didefinisikan sebagai arus kas yang menunjukkan arus masuk dan arus keluar modal suatu perusahaan sebagai akibat dari kegiatan ekonominya.
Ini juga didefinisikan sebagai jumlah arus kas ekonomi, di mana Anda dapat memeriksa profitabilitas suatu proyek, tetapi tanpa memperhitungkan pembiayaan, dan pembiayaan bersih, di mana pembiayaan dimasukkan.
Arus kas keuangan cenderung dikacaukan dengan laporan laba rugi perusahaan. Pernyataan akuntansi terakhir ini mengikuti prinsip akrual, yaitu memperhitungkan pendapatan atau pengeluaran berapa banyak mereka berasal, tetapi arus kas menilai mereka segera setelah pendapatan diterima atau arus kas keluar. Perbedaan lain adalah bahwa, jika kita memperhitungkan penyusutan sifat, pabrik dan peralatan, seperti furnitur dan amortisasinya, arus kas, tidak seperti laporan laba rugi, tidak menganggapnya sebagai arus kas keluar, tetapi dibebankan secara tidak langsung dalam pendapatan.
Komponen arus kas keuangan
Komponen-komponen yang terintegrasi dalam arus kas adalah sebagai berikut:
- Kehilangan nilai barang dagangan dan bahan mentah.
- Penyediaan modal untuk biaya pegawai.
- Kerugian yang ditimbulkan oleh operasi komersial.
- Amortisasi aset tetap
- Subsidi untuk pembelian aset tetap non-keuangan dan beberapa hibah modal.
- Surplus ketentuan pajak, koleksi klien atau operasi komersial.
- Aset dan material tidak berwujud rendah.
- Kerugian dari operasi dalam instrumen keuangan seperti utang dan kredit jangka pendek dan semua jenis instrumen keuangan di mana perusahaan menginvestasikan kelebihan treasurynya untuk membuat likuiditasnya menguntungkan.