Penggelapan, dalam pengartian sederhana merupakan tindak pidana seseorang yang mencuri harta benda yang dititipkan kepadanya.
Ini paling sering terjadi dengan uang, saham, dan obligasi.
Agar suatu tindakan dianggap sebagai penggelapan secara hukum, beberapa faktor berbeda harus ada, termasuk mencuri properti dengan sengaja dan berada dalam posisi kepercayaan.
Beberapa orang berhasil mencuri selama bertahun-tahun tanpa tertangkap, tetapi seringkali tidak demikian.
Hukuman untuk kejahatan ini bervariasi menurut yurisdiksi serta berapa banyak yang diambil.
Jenis Properti dan Keadaan yang Diperlukan
juga bisa bersalah atas penipuan pajak.
Harta berwujud dan tidak berwujud dapat digelapkan.
Jenis nyata mencakup hal-hal seperti lukisan, perlengkapan kantor, peralatan, dan perhiasan; sedangkan jenis tidak berwujud termasuk instrumen keuangan seperti saham, obligasi, dan uang.
Agar pencurian dapat dianggap sebagai penggelapan secara hukum, orang yang melakukan pencurian harus berada dalam posisi kepercayaan dengan barang orang lain.
Ini berarti bahwa tidak seperti perampokan, pelanggaran tidak terjadi.
Selain persyaratan kepercayaan, orang yang mengambil properti itu harus mengklaim kepemilikannya.
Contoh
adalah hukuman yang mungkin untuk penggelapan.
Ada banyak jenis penggelapan, baik dalam hal pembiayaan swasta maupun perusahaan.
Seorang ayah mungkin menggelapkan dari putrinya dengan mengambil uang dari perwalian yang didirikan untuknya yang dia awasi, atau direktur keuangan amal mungkin melakukannya dengan mengambil dana sumbangan untuk penggunaan pribadinya.
Karyawan juga mencuri dengan cara ini dengan tidak memasukkan uang ke dalam laci kas pada saat seharusnya, atau membuat faktur imajiner dan kemudian mengambil uang yang digunakan untuk membayarnya.
Demikian pula, seorang manajer dapat menciptakan karyawan imajiner dan kemudian mengambil gaji yang harus dibayar kepadanya.
Jenis penggelapan umum lainnya adalah sedikit di bawah pelaporan pendapatan dan menjaga selisihnya.
Apakah Amazon benar-benar memberi Anda harga yang kompetitif? Plugin yang kurang dikenal ini mengungkapkan jawabannya.
Tanda peringatan
adalah jenis penipuan keuangan yang umum.
Orang dan perusahaan dapat menghindari menjadi korban skema penggelapan dengan melakukan audit yang sering dan teratur.
Mereka juga dapat mencari tanda-tanda peringatan, seperti karyawan yang tiba-tiba mengalami lonjakan standar hidupnya tanpa penghasilan tambahan untuk menjelaskannya, atau melihat penurunan laba perusahaan yang tidak dapat dijelaskan.
Tanda-tanda lain termasuk catatan keuangan menjadi tidak teratur atau akun dan dokumen hilang secara misterius.
Penalti
Stockbroker adalah pekerjaan yang umumnya dikaitkan dengan penggelapan.
Di sebagian besar yurisdiksi, penggelapan dapat dihukum dengan denda dan mungkin waktu penjara.
Bergantung pada jumlah properti yang diambil, pelaku yang dihukum menerima pelanggaran ringan atau kejahatan dalam catatan kriminalnya.
Dalam satu putusan terkenal pada tahun 2009, Bernie Madoff, mantan pialang saham, menerima hukuman penjara 150 tahun karena mengambil sebanyak $65 miliar USD dari investor.
Selain hukuman atas pencurian, penggelapan juga dapat dihukum karena tidak memasukkan barang atau dana yang dicuri ke dalam SPT mereka.
Di AS, Internal Revenue Service (IRS) mengizinkan mereka yang mengembalikan dana mereka untuk mengambil pengurangan pajak, tetapi jika mereka tidak memasukkannya ke dalam pengembalian pajak sejak awal, mereka bertanggung jawab atas penghindaran pajak.