Proses rekonsiliasi neraca melibatkan empat langkah.
Langkah-langkahnya antara lain: menyeimbangkan rekening menurut bank, menyeimbangkan rekening menurut buku, membandingkan saldo bank dan saldo buku, serta membuat jurnal untuk melakukan penyesuaian yang diperlukan.
Langkah-langkah ini biasanya dilakukan oleh akun dan/atau profesional bisnis.
Rekonsiliasi neraca diperlukan untuk memastikan bahwa laporan bank dan kas aktual cocok dengan uang yang telah dibelanjakan, dicairkan, atau ditransfer oleh perusahaan selama periode waktu tertentu, biasanya sebulan.
Di permukaan ini, dalam pengartian sederhana merupakan proses yang rumit, tetapi begitu mekanismenya dipahami, rekonsiliasi neraca menjadi sederhana.
Faktanya, prosesnya mirip dengan cara seseorang menyeimbangkan buku ceknya di akhir setiap bulan.
Rekonsiliasi neraca
Langkah pertama untuk rekonsiliasi neraca adalah menyeimbangkan akun menurut bank.
Ini berarti individu yang melakukan rekonsiliasi harus mendapatkan salinan laporan bank untuk bulan yang bersangkutan.
Dia kemudian harus memastikan semua setoran dan debit yang dilakukan melalui bank sama dengan apa yang tercantum dalam laporan bank pada penutupan bisnis pada hari pernyataan itu dicetak.
Apakah Amazon benar-benar memberi Anda harga yang kompetitif? Plugin yang kurang dikenal ini mengungkapkan jawabannya.
diperlukan untuk memastikan bahwa laporan bank dan kas aktual cocok dengan uang yang ditransfer oleh perusahaan selama periode waktu tertentu.
Bagian dari langkah pertama ini melibatkan perbandingan setiap cek yang telah ditarik dan diuangkan dengan jumlah yang diuangkan oleh bank.
Individu yang merekonsiliasi informasi tersebut juga harus memperhitungkan setiap cek yang belum diuangkan atau yang gagal muncul di neraca.
Setelah dia melakukan ini, langkah kedua dari proses rekonsiliasi neraca dapat dimulai.
Neraca suatu perusahaan pada umumnya dapat dilihat pada laporan tahunan perusahaan.
Langkah kedua dari proses rekonsiliasi neraca adalah menyeimbangkan akun menurut pembukuan.
Di sini, individu akan mengambil cek yang tertulis dan setoran yang dibuat sesuai dengan catatan keuangan yang ada di file, dan berusaha untuk merekonsiliasinya untuk memastikan jumlah akhir yang tercatat sesuai dengan dokumen keuangan perusahaan sama dengan yang seharusnya.
Untuk menentukan apakah angka ini benar, angka yang tercatat akan dibandingkan dengan jumlah akhir yang tercatat pada awal bulan setelah penambahan setoran dan pengurangan debit atau cek yang ditarik dari rekening melalui akhir bulan.
Setelah jumlah akhir bank dan jumlah akhir perusahaan dihitung, langkah ketiga adalah membandingkan keduanya untuk memastikan saldonya sama.
Ini melibatkan memastikan bahwa bank dan catatan keuangan perusahaan benar dan menunjukkan jumlah setoran, penarikan, dan aktivitas lainnya yang sama.
Terakhir, pada langkah keempat, individu yang merekonsiliasi akun dapat membuat entri apa pun dalam jurnal mengenai mengapa ada perbedaan atau apa lagi yang ditemukan sebagai perbedaan selama periode waktu tersebut.