Rencana pensiun yang memenuhi syarat adalah rencana investasi yang ditawarkan oleh pemberi kerja yang memenuhi syarat untuk keringanan pajak berdasarkan pedoman Internal Revenue Service (IRS) dan SIMPLE IRA ) oleh pemberi kerja. Dengan demikian, IRA tradisional atau Roth secara teknis bukanlah rencana yang memenuhi syarat, meskipun ini menampilkan banyak manfaat pajak yang sama untuk penabung pensiunan.
Perusahaan juga dapat menawarkan rencana yang tidak memenuhi syarat kepada karyawan yang mungkin mencakup rencana kompensasi yang ditangguhkan, asuransi jiwa split-dollar, dan rencana bonus eksekutif. Karena ini tidak sesuai dengan ERISA, mereka tidak menikmati manfaat pajak dari paket yang memenuhi syarat.
Apa Apakah IRA adalah Paket yang Memenuhi Syarat?
- Rencana pensiun yang memenuhi syarat adalah rekening pensiun yang diuntungkan pajak yang ditawarkan oleh pemberi kerja dan harus memenuhi persyaratan IRS.
- Contoh umum dari rencana pensiun yang memenuhi syarat termasuk 401 (k), 403 (b), SEP, dan SIMPLE IRA.
- IRA tradisional, meskipun berbagi banyak keuntungan pajak dari paket seperti 401 (k), tidak ditawarkan oleh pemberi kerja dan, oleh karena itu, bukan paket yang memenuhi syarat.
IRA tradisional
IRA tradisional adalah rencana tabungan yang memungkinkan Anda mendapatkan keuntungan dari pertumbuhan yang diuntungkan pajak. Karena kontribusi kepada mereka dibuat dengan uang yang belum dikenakan pajak, investor umumnya mendapatkan penghapusan pajak, meskipun penghapusan tersebut dapat dibatasi atau tidak diizinkan , tergantung pada pendapatan Anda dan apakah Anda memiliki rencana pensiun yang memenuhi syarat di tempat kerja. .
Namun, pajak harus dibayar atas distribusi, yang harus Anda mulai ambil pada usia 72, bahkan jika Anda belum pensiun.Ini disebut distribusi minimum yang disyaratkan (RMD);jumlahnya ditentukan oleh formula IRS yang melibatkan usia dan saldo akun Anda.Umumnya, paling lambat Anda dapat mulai meminumnya adalah pada 1 April tahun berikutnya setelah tahun di mana Anda berusia 72.
Ada penangguhan sementara pada RMD sebagai akibat dari pengesahan Undang-Undang Bantuan, Bantuan, dan Keamanan Ekonomi (CARES) Coronavirus pada Maret 2020, yang diperkenalkan untuk membantu warga di tengah kejatuhan finansial di tengah pandemi COVID-19.Saat ini, pemegang IRA dapat menghindari penggunaan RMD hingga akhir tahun 2020.
Jika Anda menarik dana sebelum mencapai usia 59½, Anda akan dikenakan penalti penarikan awal 10% di samping persyaratan biasa untuk membayar pajak pendapatan atas jumlah yang Anda ambil.
Ada juga batasan seberapa banyak Anda dapat berkontribusi ke IRA setiap tahun.Pada tahun 2021, Anda dibatasi total $ 6.000 untuk tahun tersebut ($ 7.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih) untuk semua IRA yang mungkin Anda miliki.
Penyedia paket IRA mengizinkan pemegang untuk menunjuk penerima, dan beberapa pemegang paket mengizinkan penerima untuk beberapa generasi. Karena IRA tradisional memungkinkan individu untuk berinvestasi berdasarkan pajak tangguhan, mereka cocok untuk orang-orang yang termasuk dalam kelompok pajak tinggi tetapi mengantisipasi berada di yang lebih rendah saat pensiun.
Roth IRA
Roth IRA mengharuskan investor membayar pajak atas kontribusi; dengan kata lain, Anda berkontribusi dengan dana setelah pajak dan tidak mendapatkan penghapusan pajak. Keuntungannya datang ketika Anda pensiun: Tidak ada pajak yang dihitung atas distribusi, yang berarti Anda tidak dikenakan pajak atas uang yang diperoleh penghasilan Anda selama bertahun-tahun disimpan di akun Roth Anda. Terlebih lagi, jika Anda perlu mengeluarkan uang dari akun, Anda tidak dikenakan pajak jika Anda mengambil hanya kontribusi yang semula Anda berikan.
Roth IRA tidak memiliki RMD, tidak ada persyaratan bahwa Anda mulai mengambil distribusi. Manfaat lain dari tidak adanya RMD: Jika Anda mampu menyimpan dana tersebut, dana tersebut dapat terus tumbuh bebas pajak dan diteruskan kepada ahli waris Anda. Namun, ahli waris akan diminta untuk mengambil distribusi.
Karena Roth IRA mengizinkan individu untuk berinvestasi secara bebas pajak, mereka cocok untuk individu yang termasuk dalam kelompok pajak rendah tetapi mengantisipasi berada di yang lebih tinggi saat pensiun.Faktanya, adabatasan pendapatan tentang siapa yang diizinkan untuk berkontribusi ke Roth IRA .
Mereka yang berpenghasilan lebih tinggi hanya dapat membukanya dengan menggulirkan uang IRA tradisional atau 401 (k) dan membayar pajak yang cukup besar, sebuah proses yang disebutmembuka pintu belakang Roth IRA .Satu pengecualian: Mereka yang memiliki Roth 401 (k) dapat mengubahnya menjadi Roth IRA tanpa persyaratan pajak.
Rencana Pensiun yang Memenuhi Syarat
Beberapa pemberi kerja menawarkan program pensiun dengan kualifikasi iuran pasti atau imbalan pasti.Pengusaha menerima insentif dari pemerintah AS untuk membuat rencana ini berdasarkan aturan ERISA.
Program iuran pasti, seperti 401 (k), sebagian besar telah menggantikan program manfaat pasti (pensiun 401 (k) , di mana pemberi kerja menyesuaikan kontribusi dan tabungan tumbuh berdasarkan keuntungan pajak.
Paket yang tidak memenuhi syarat tidak termasuk dalam pedoman ERISA, sehingga tidak menerima keuntungan pajak yang sama.Mereka dianggap sebagai aset pemberi kerja dan dapat disita oleh kreditor perusahaan. Jika karyawan tersebut berhenti, kemungkinan besar mereka akan kehilangan manfaat dari program yang tidak memenuhi syarat. Keuntungannya adalah tidak ada batasan kontribusi dan lebih banyak fleksibilitas. Rencana Bonus Eksekutif adalah contohnya.
Artikel terkait
- Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Komprehensif
- Bagaimana Menggunakan Roth IRA Anda sebagai Dana Darurat
- Aturan yang Harus Diketahui untuk Mengubah 401 (k) menjadi Roth IRA
- Investasi Roth IRA terbaik
- Apa Aturan 5 Tahun Roth IRA?
- 11 Kesalahan yang Harus Dihindari Dengan Roth IRA Anda
- Pintu belakang Roth IRA
- Akun Pensiun Perorangan (IRA)
- Bagaimana Roth IRA bekerja setelah pensiun
- Rencana Pensiun Terbaik untuk Membangun Nest Egg Anda