Apa Dana Penghasilan Pemberitahuan?
Dana pendapatan yang dikumpulkan adalah jenis perwalian amal. Dana pendapatan yang dikumpulkan adalah reksa dana yang terdiri dari hadiah yang dikumpulkan dan diinvestasikan bersama. Pendapatan dari dana didistribusikan ke peserta dana dan penerima yang ditunjuk, sesuai dengan bagian dana mereka. Jika Anda seorang donor dana, Anda memilih penerima pendapatan lain untuk menerima pembayaran kuartalan seumur hidup. Setelah kematian Anda, nilai aset akan ditransfer ke penerima.
Poin Penting
- Dana pendapatan yang dikumpulkan adalah jenis perwalian amal.
- Pendapatan dari dana didistribusikan ke peserta dana dan penerima yang ditunjuk, sesuai dengan bagian dana mereka.
- Jika Anda seorang donor dana, Anda memilih penerima pendapatan lain untuk menerima pembayaran kuartalan seumur hidup; setelah kematian Anda, nilai aset akan ditransfer ke penerima manfaat.
Memahami Pooled Income Fund
Dana pendapatan yang dikumpulkan adalah jenis perwalian amal yang mendapatkan namanya dari fakta bahwa sumber daya kontributor dikumpulkan untuk tujuan investasi. Tidak ada kolaborasi antar donor. Dana tersebut tidak akan disalurkan untuk amal sampai setelah pendonor meninggal dunia.
Dana pendapatan yang dikumpulkan berbeda dari lingkaran pemberi karena memungkinkan penerima manfaat yang ditunjuk untuk menerima distribusi pendapatan rutin seumur hidup. Besarnya pendapatan yang diterima bervariasi dan bergantung pada kinerja investasi yang dimiliki oleh trust. Dana tersebut memperhitungkan tabel harapan hidup IRS dan nilai pasar wajar aset pada saat transfer untuk menentukan jumlah distribusi pendapatan.
Dana pendapatan yang dikumpulkan memungkinkan Anda melakukan tiga hal: memastikan pendapatan abadi, mengklaim pengurangan pajak saat ini, dan memberikan hadiah di masa depan untuk amal.
Misalnya, Anda memiliki saham dengan nilai $ 50.000. Kemudian Anda menyumbangkan saham tersebut ke pooled income fund untuk mendanai beasiswa bagi siswa yang kurang mampu dan menyisihkan untuk diri Anda sendiri sebagai pendapatan pendapatan seumur hidup. Dalam transfer saham ke reksa dana, Anda tidak mengakui capital gain atas nilai terapresiasi sejak pembelian awal, sehingga Anda terhindar dari pajak capital gain. Anda juga akan menerima potongan amal untuk tahun Anda memasuki kolam, menurunkan pajak Anda.
Pertimbangan Khusus
Kontribusi yang Dapat Diterima untuk Dana Pendapatan yang Dikumpulkan
Umumnya, Anda dapat menyumbangkan aset likuid apa pun ke dana pendapatan yang dikumpulkan. Aset yang umum digunakan meliputi:
- Tunai
- Saham
- Reksa dana
Beberapa dana pendapatan gabungan juga memungkinkan sumbangan dari jenis aset lainnya. Aset lancar yang kurang umum ini meliputi:
- Sekuritas terbatas tertentu atau saham milik pribadi
- Aset non tunai seperti asuransi jiwa
- Properti berwujud seperti seni rupa, mobil, atau real estat
- Sekuritas bebas pajak
- Bitcoin