Ekuitas umum nyata (tce) | Finansial 2022

Apa Ekuitas umum nyata (tce)?

Ekuitas umum berwujud (TCE) adalah ukuran modal fisik perusahaan, yang digunakan untuk mengevaluasi kemampuan lembaga keuangan dalam menghadapi potensi kerugian. Ekuitas umum berwujud dihitung dengan mengurangkan aset tak berwujud (termasuk goodwill) dan ekuitas preferen dari nilai buku perusahaan.

Poin Penting

Ekuitas umum berwujud (TCE) adalah ukuran modal fisik perusahaan, yang digunakan untuk mengevaluasi kemampuan lembaga keuangan dalam menghadapi potensi kerugian.
Mengukur TCE perusahaan sangat berguna untuk mengevaluasi perusahaan yang memiliki saham preferen dalam jumlah besar, seperti bank AS yang menerima uang talangan federal pada krisis keuangan 2008.
Rasio TCE (TCE dibagi dengan aset berwujud) adalah ukuran kecukupan modal di bank. Rasio ini mengukur ekuitas umum berwujud perusahaan dalam hal aset berwujud perusahaan.

Memahami Ekuitas Umum Berwujud

Perusahaan memiliki aset berwujud (fisik) dan tidak berwujud. Sebuah bangunan berwujud, misalnya, sementara paten tidak berwujud. Hal yang sama dapat dikatakan tentang ekuitas perusahaan. Perusahaan keuangan paling sering dievaluasi menggunakan TCE.

Mengukur TCE perusahaan sangat berguna untuk mengevaluasi perusahaan yang memiliki saham preferen dalam jumlah besar, seperti bank AS yang menerima uang talangan federal pada krisis keuangan 2008.Sebagai imbalan atas dana bailout, bank-bank tersebut mengeluarkan saham preferen dalam jumlah besar kepada pemerintah federal. Bank dapat meningkatkan TCE dengan mengubah saham preferen menjadi saham biasa.

Penggunaan ekuitas umum berwujud juga dapat digunakan untuk menghitung rasio kecukupan modal sebagai salah satu cara mengevaluasi solvabilitas bank dan dianggap sebagai ukuran konservatif dari stabilitasnya.

Referensi cepat

TCE tidak disyaratkan oleh GAAP atau peraturan bank dan biasanya digunakan secara internal sebagai salah satu dari banyak indikator kecukupan modal.

Consdierations Khusus

Rasio TCE (TCE dibagi dengan aset berwujud) adalah ukuran kecukupan modal di bank. Rasio TCE mengukur ekuitas umum berwujud perusahaan dalam hal aset berwujud perusahaan. Ini dapat digunakan untuk memperkirakan kerugian berkelanjutan bank sebelum ekuitas pemegang saham dihapuskan.

Bergantung pada keadaan perusahaan, paten mungkin dikeluarkan dari aset tidak berwujud untuk tujuan persamaan ini karena, terkadang, dapat memiliki nilai likuidasi.

Cara lain untuk mengevaluasi solvabilitas bank adalah dengan melihat modal inti, yang terdiri dari saham biasa, saham preferen, laba ditahan, dan aset pajak tangguhan. Bank dan regulator melacak tingkat modal inti untuk menilai stabilitas bank.

Khususnya, aset berisiko rendah yang dipegang oleh bank, seperti surat berharga US Treasury, membawa lebih banyak keamanan daripada sekuritas tingkat rendah.Regulator tidak mensyaratkan pengajuan reguler tingkat modal tingkat 1, tetapi mereka mulai berlaku ketika Federal Reserve melakukan uji tekanan pada bank.

Contoh Ekuitas Umum Berwujud

Bank of America (BAC ) untuk tahun fiskal 2019 memiliki nilai buku $ 267,9 miliar.Niat baiknya adalah $ 68,95 miliar, aset tidak berwujud $ 1 miliar, dan saham preferen $ 23 miliar.Dengan demikian, ekuitas bersama Bank of America pada akhir tahun 2019 adalah $ 174,95 miliar ($ 267,9 miliar – $ 68,95 miliar – $ 1 miliar – $ 23 miliar). Banyak bank memecah ekuitas bersama yang berwujud dalam dokumen tambahan pada laporan keuangan mereka.