Apa Forensik Keuangan?
Forensik keuangan adalah bidang yang menggabungkan keterampilan investigasi kriminal dengan keterampilan audit keuangan untuk mengidentifikasi aktivitas keuangan kriminal yang berasal dari dalam atau luar organisasi.
Forensik keuangan dapat digunakan dalam kegiatan pencegahan, deteksi, dan pemulihan untuk menyelidiki terorisme dan kegiatan kriminal lainnya, memberikan pengawasan kepada sektor swasta dan organisasi pemerintah, dan menilai kerentanan organisasi terhadap kegiatan penipuan.
Dalam dunia investasi, ahli forensik keuangan mencari perusahaan untuk menjual atau mencoba dan memenangkan penghargaan whistleblower .
Poin Penting
- Financial forensics merupakan bidang yang menggabungkan keterampilan investigasi kriminal dengan audit keuangan untuk mengungkap aktivitas kriminal yang dilakukan oleh individu atau perusahaan.
- Forensik keuangan digunakan dalam pencegahan, deteksi, dan pemulihan yang terkait dengan kegiatan kriminal, seperti pencucian uang, penipuan pajak, terorisme, dan skema keuangan.
- Untuk menjadi bersertifikat dalam forensik keuangan, seseorang harus menjadi akuntan publik bersertifikat (CPA), lulus ujian Certified Financial Forensics (CFF), dan memenuhi persyaratan tertentu.
- Forensik keuangan juga digunakan oleh investor dan pedagang untuk menemukan peluang investasi.
Memahami Forensik Keuangan
Forensik keuangan mirip dengan akuntansi forensik, yang menggunakan keterampilan akuntansi, audit , dan investigasi untuk menganalisis laporan keuangan perusahaan untuk kemungkinan penipuan sehubungan dengan tindakan hukum yang diantisipasi atau sedang berlangsung.
Akuntan forensik menganalisis laporan keuangan perusahaan dan individu untuk mencari penipuan pajak, pencucian uang , perdagangan orang dalam , penipuan, manipulasi pasar, dan kejahatan keuangan lainnya. Tujuannya adalah untuk menemukan kejahatan ini, melaporkannya, mencegahnya jika memungkinkan, dan menuntut individu yang bertanggung jawab. Jika pencurian keuangan telah terjadi, forensik keuangan juga digunakan untuk memulihkan dana yang dicuri.
Forensik keuangan secara signifikan digunakan oleh badan-badan intelijen, seperti Biro Investigasi Federal (FBI) dan Badan Intelijen Pusat (CIA) untuk mengungkap terorisme. Karena kelompok teroris membutuhkan dana untuk eksis, ini adalah langkah yang sangat efektif dalam menemukan sel teroris.
Akuntan forensik dapat dipekerjakan oleh perusahaan, pemerintah, dan agensi seperti Securities and Exchange Commission (SEC) dan Internal Revenue Service (IRS).
Akuntan forensik juga dapat membantu perusahaan merancang sistem akuntansi dan audit untuk mengelola, mengidentifikasi, dan mengurangi risiko. Ini menjadi semakin populer karena perusahaan mencari cara untuk mencegah kejahatan sebelum terjadi daripada menemukannya setelah fakta.
Bagaimana Menjadi Tersertifikasi di Forensik Keuangan
Seseorang yang ingin menjadi akuntan forensik harus terlebih dahulu menjadi akuntan publik bersertifikat (CPA).Mereka kemudian harus mengambil dan lulus ujian Certified Financial Forensics (CFF) yang ditawarkan oleh American Institute for Certified Public Accountants (AICPA) untuk menjadi akuntan bersertifikat di bidang forensik keuangan.
Ujian ini berfokus pada dua bidang: pengetahuan forensik inti dan pengetahuan forensik khusus. Ini ditawarkan sepanjang tahun dan memiliki skor lulus atau gagal.
Setelah lulus ujian, seseorang harus menyelesaikan Aplikasi Kredensial CFF.Ini dilengkapi dengan persyaratan, yang mencakup memiliki minimal 1.000 jam kerja pengalaman dalam akuntansi forensik dalam lima tahun sebelum menyelesaikan aplikasi CFF dan 75 jam pengembangan profesional berkelanjutan terkait akuntansi forensik (CPD), juga dalam lima tahun setelah menyelesaikan aplikasi.
CPA yang mendapatkan sertifikasi dalam forensik keuangan biasanya dibayar dengan gaji lebih tinggi dan memiliki lebih banyak peluang kerja terbuka bagi mereka daripada mereka yang tidak memiliki sertifikasi.
Contoh Dunia Nyata
Dua ahli forensik membuat nama mereka mengungkap dua penipuan terbesar dalam sejarah baru-baru ini.
Jim Chanos, short-seller terkemuka di pucuk pimpinan hedge fund Kynikos Associates, menggali laporan keuangan dan pengajuan lain dari mark-to-market dari turunan energinyadan pelanggaran prinsip akuntansi yang diterima secara umum (GAAP ) tentang kebijakan pencocokan dalam operasi perbankan pedagang perusahaan.Enron akhirnya meledak, memberikan sejumlah uang untuk dana Chanos.
Harry Markopolos, seorang profesional sekuritas yang tidak dikenal di awal 2000-an, berusaha selama beberapa tahun untuk memperingatkan Securities and Exchange Commission (SEC) dan lainnya tentang skema Ponzi yang dilakukan oleh Bernie Madoff .
Markopolos akhirnya mendapat pengakuan sebagai satu-satunya pelapor ketika skema Madoff gagal. Dia merinci hikayatnya dalam bukunya tahun 2010, “No One Would Listen: A True Financial Thriller.” Markopolos melanjutkan keahliannya dalam mencari penipuan untuk keuntungan investor pada umumnya. Madoff akan duduk di sel penjara sampai dia meninggal karena aktivitas kriminalnya.
Artikel terkait
- Akuntansi Forensik
- Audit Forensik
- Mengungkap karir dalam akuntansi forensik
- Analis Magister Forensik Keuangan (MAFF)
- Apa yang Dilakukan Akuntan Manajemen
- Panduan Gaji CPA
- Menemukan Sertifikasi Akuntansi yang Tepat
- Penipuan Hipotek: Memahami dan Menghindarinya
- Akuntan
- Melihat karier akuntansi