Memahami kategori dividen adalah kunci untuk membuat keputusan yang tepat tentang apakah akan menginvestasikan kembali atau mencairkan untuk tujuan perpajakan. Dividen tunai cenderung terbagi dalam dua kategori pajak yang luas: dividen yang memenuhi syarat dan dividen biasa. Dividen biasa dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.
Banyak kritikus mencela sistem ini sebagai ” pajak berganda “, karena keuntungan perusahaan dikenakan pajak ketika diperoleh dan dikenakan pajak lagi ketika didistribusikan sebagai pendapatan.
Apa Jika saya menginvestasikan kembali dividen saya, apakah mereka masih kena pajak?
- Investor yang menerima dividen tunai seringkali dikenakan pajak atas pendapatan tersebut.
- Tarif pajak atas penghasilan dividen yang memenuhi syarat lebih rendah dari pada penghasilan biasa, tetapi dividen tertentu tidak memenuhi syarat dan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.
- Dividen yang ditanamkan kembali diperlakukan seolah-olah Anda benar-benar menerima uang tunai, dan dikenakan pajak yang sesuai.
Pajak atas Dividen yang Memenuhi Syarat
Dividen yang memenuhi syarat, yang harus memenuhi persyaratan tertentu, akan dikenakantarif pajak capital gain yang lebih rendah. Keuntungan modal adalah peningkatan nilai aset modal, seperti real estat atau investasi, di atas jumlah yang dibayarkan untuk aset tersebut.
Ada perbedaan antara capital gain yang direalisasi dan yang tidak.Keuntungan tidak direalisasikan sampai saham atau aset lain telah dijual. Pajak umumnya tidak dibayarkan sampai keuntungan direalisasikan. Namun, ada pengecualian untuk aturan ini.
Jumlah pajak yang dibayarkan atas dividen yang memenuhi syarat tergantung pada pendapatan penerima.Jika penghasilan kena pajak Anda adalah $ 0 hingga $ 40.000, tarif pajak Anda atas dividen yang memenuhi syarat adalah 0%.Jika penghasilan kena pajak Anda adalah $ 40.000 hingga $ 441.550, tarif pajak Anda atas dividen yang memenuhi syarat adalah 15%.Jika penghasilan kena pajak Anda lebih dari $ 441.550, tarif pajak Anda atas dividen yang memenuhi syarat adalah 20%.
Pajak atas Dividen Biasa (Tidak Memenuhi Syarat)
Internal Revenue Service (IRS) menetapkan sejumlah dividen yang tidak memenuhi syarat;dividen ini dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa dengan bentuk tertentu . Pendapatan biasa juga termasuk pendapatan yang diterima dari upah, gaji, komisi, dan pendapatan bunga dari obligasi. Pendapatan biasa dapat diimbangi dengan pemotongan standar, sedangkan pendapatan dari capital gain hanya dapat dikompensasikan dari kerugian modal.
Distribusi keuntungan modal bukanlah dividen yang memenuhi syarat.Setiap dividen yang dibayarkan atas simpanan dengan credit unions dan lembaga keuangan tertentu lainnya tidak memenuhi syarat.Dividen apa pun dari perusahaan nirlaba atau organisasi bebas pajak lainnya tidak memenuhi syarat.Dividen yang dibayarkan oleh perusahaan atas sekuritas yang dimiliki seorang karyawan dalam rencana kepemilikan saham karyawan yang dikelola oleh perusahaan didefinisikan sebagai tidak memenuhi syarat.Dividen atas saham yang pemegangnya harus melakukan pembayaran terkait tidak memenuhi syarat.Dividen dari perusahaan asing umumnya tidak memenuhi syarat.
Pajak atas Reinvestasi Dividen
Menginvestasikan kembali dividen adalah proses secara otomatis menggunakan dividen tunai untuk membeli saham tambahan dari perusahaan yang sama.Jika Anda memilih untuk menginvestasikan kembali dividen Anda, Anda masih harus membayar pajak seolah-olah Anda benar-benar menerima uang tunai tersebut.Beberapa perusahaan mengubah pasar wajar (FMV) saham dikenai pajak sebagai pendapatan dividen biasa.
Beberapa perusahaan tidak membagikan dividen kepada pemegang sahamnya dalam bentuk uang tunai, melainkan dalam bentuk tambahan saham perusahaan.Dividen saham umumnya tidak dikenakan pajak sampai saham tersebut dijual.Pengecualian ini dibatalkan jika perusahaan mengizinkan investor untuk memilih antara saham atau dividen tunai, dalam hal ini investor dikenakan pajak meskipun dia memilih dividen saham.
Ada juga jenis akun dividen bebas pajak yang kurang umum yang dapat dibuat perusahaan untuk pemegang saham mereka yang dikenal sebagai akun dividen modal (CDA).Dengan akun ini, dividen modal berasal dari modal disetor daripada laba ditahan .
Aturan mengenai perpajakan dividen dibahas secara singkat dalamTopik Internal Revenue Service (IRS) 404, meskipun Publikasi 550 mendefinisikan dividen yang memenuhi syarat.
Related Posts
- Dividen
- Dividen Berkualitas
- Bagaimana Dividen Mempengaruhi Harga Stok
- Apakah Jaminan Sosial Kena Pajak? Bisakah Saya Menghindari Membayar Pajak atas Manfaat?
- Hasil Dividen
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Haruskah pensiunan menginvestasikan kembali dividen mereka?
- Rasio Pembayaran Dividen
- Memahami Pajak atas Dividen Reksadana
- Cara menggunakan strategi pengambilan dividen