Apa Kepercayaan insentif?
Perwalian insentif adalah hubungan fidusia yang mengikat secara hukum di mana wali amanat memegang dan mengelola aset yang dikontribusikan ke perwalian oleh pemberi. Dalam pengaturan perwalian insentif, wali amanat harus mematuhi persyaratan khusus yang ditetapkan oleh pemberi tentang kondisi apa yang harus dipenuhi oleh penerima perwalian untuk menerima dana dari perwalian.
Poin Penting
- Perwalian insentif adalah perwalian bersyarat yang dibuat untuk mendorong perilaku positif atau spesifik pada penerima manfaat dengan menetapkan kriteria yang harus dipenuhi untuk pencairan dana.
- Mereka biasa di antara keluarga kaya bagi orang tua untuk memastikan bahwa anak-anak mereka tidak melupakan nilai kerja keras.
- Peran wali sangat penting di perkebunan seperti itu karena penerima berhak atas dana hanya atas kebijakan penilaian mereka.
Cara Kerja Kepercayaan Insentif
Perwalian insentif adalah warisan yang merinci kondisi khusus yang harus dipenuhi oleh penerima manfaat yang disebutkan dalam perwalian. Misalnya, seorang investor mungkin ingin mewariskan sebagian dari harta miliknya kepada cucu, tetapi mereka juga tidak ingin warisan mengurangi dorongan cucu untuk mengejar karir profesional atau pendidikan tinggi. Dengan menyerahkan dana warisan kepada cucu dalam bentuk perwalian insentif, pemberi dapat menentukan bahwa dana tersebut akan dibagikan hanya setelah cucu tersebut memperoleh gelar sarjana, misalnya, atau persyaratan lain yang diizinkan secara hukum yang mungkin ingin ditentukan oleh pemberi dana.
Sementara perkebunan selalu melekatkan warisan pada kondisi tertentu, perwalian insentif pertama kali menjadi terkenal pada pergantian abad. Menurut artikel tahun 1999 di Wall Street Journal oleh Staff Reporter Monica Langley yang meneliti munculnya perwalian insentif, yang disebut ” Trust Me, Baby: Heirs Meet ‘Incentive’ Arrangements, ” perwalian insentif diperkenalkan ke dalam surat wasiat oleh orang tua kaya terutama untuk menghindari “affluenza”, atau kondisi psikologis di mana anak-anak kaya merasa berhak atas kemewahan hidup dan tidak bekerja untuk mereka.
Perwalian insentif dilampirkan dengan kondisi yang spesifik dan terkait dengan keadaan keluarga tertentu. Misalnya, orang tua kaya tertentu mungkin melampirkan warisan mereka pada prestasi akademis atau apakah kondisi tertentu terpenuhi atau tidak (seperti kunjungan ke dokter untuk kesehatan mental). Terkadang, trust insentif juga dikritik karena ketentuannya relatif tidak fleksibel. Misalnya, anak dari orang tua yang kaya mungkin tidak dapat memenuhi kriteria tertentu bukan karena kesalahan mereka sendiri atau, mungkin, tunduk pada tekanan sosial tertentu yang dapat mencegah mereka mencapai tujuan yang telah ditetapkan untuk mereka. Misalnya, mereka mungkin tidak menangani masalah yang terjadi jika penerima menjadi cacat. Atau, mungkin bermasalah bagi ibu yang tinggal di rumah untuk mencapai tujuan yang ditentukan dalam perkebunan agar memenuhi syarat untuk mendapatkan dana tersebut.
Peran wali sangat penting dalam perwalian insentif karena mereka menentukan apakah kriteria yang berkaitan dengan pencairan dana dari perkebunan telah dipenuhi atau tidak. Dalam keadaan tertentu, penerima dapat menantang warisan tersebut. Namun, kasus pengadilan dapat dihindari dengan memasukkan bahasa dalam surat wasiat yang memberikan keleluasaan penuh kepada wali untuk menentukan apakah kriteria tersebut dipenuhi.
Peran yang Diidentifikasi dalam Kepercayaan
Pemberi adalah orang yang menciptakan perwalian, dan penerima adalah orang-orang yang diidentifikasi dalam perwalian dan yang akan menerima aset. Pemberi hibah juga dapat disebut sebagai pemukim, pemberi kepercayaan atau wali amanat. Aset dalam perwalian dipasok oleh pemberi. Properti dan dana terkait dialihkan menjadi kepemilikan perwalian. Pemberi hibah dapat berfungsi sebagai wali amanat, memungkinkan mereka untuk mengelola properti dalam perwalian, tetapi itu tidak diperlukan. Jika pemberi adalah wali amanat, perwalian disebut sebagai perwalian penjamin. Perwalian non-pemberi masih didanai oleh pemberi, tetapi kontrol aset dilepaskan, memungkinkan perwalian berfungsi sebagai entitas pajak yang terpisah dari pemberi.
Aturan trust pemberi hibah memungkinkan pemberi untuk mengontrol aset dan investasi yang ditempatkan dalam trust. Pemberi hibah dikenakan pajak atas jumlah pendapatan yang dihasilkan dari kepercayaan mereka. Kepercayaan itu sendiri tidak dikenai pajak. Dalam hal ini, undang-undang perpajakan yang mengatur perwalian menawarkan tingkat perlindungan tertentu kepada individu karena tarif pajak umumnya lebih menguntungkan bagi individu daripada bagi perwalian.
Pemberi dana dapat mengubah penerima amanat bersama dengan investasi dan aset di dalamnya. Mereka dapat mengarahkan wali untuk melakukan perubahan juga. Pemberi dana juga dapat membubarkan kepercayaan kapan pun mereka mau, selama mereka dianggap kompeten secara mental pada saat keputusan dibuat. Perbedaan ini membuat kepercayaan pemberi menjadi sejenis kepercayaan hidup yang dapat ditarik kembali. Namun, jika pemberi melepaskan kendali atas kepercayaan, itu kemudian menjadi kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan. Dalam hal ini, perwalian itu sendiri akan dikenakan pajak atas pendapatan yang dihasilkannya dan akan membutuhkan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) sendiri.
Contoh dari Incentive Trust
Artikel Wall Street Journal oleh Monica Langley memberikan contoh pitcher Atlanta Braves Tom Glavine, yang memperoleh gaji tahunan sebesar $ 8 juta pada tahun 1999. Ketika dia mendirikan perwalian untuk anak-anaknya, Glavine meminta pengacaranya memasukkan klausul. Misalnya, surat wasiatnya menyatakan bahwa dia akan menyamai penghasilan anak-anaknya hingga $ 100.000. Ketika dia mengetahui bahwa putrinya tertarik menjadi seorang dokter hewan, dia menyisihkan $ 200.000 untuk sebuah klinik dokter hewan dengan syarat dia berprestasi di sekolah.
Artikel terkait
- Kepercayaan
- Inter-Vivos Trust
- Aturan Kepercayaan Pemberi
- Will vs. Trust: Apa Bedanya?
- Cara Mengatur Dana Perwalian di Australia
- Dana perwalian
- Kepercayaan yang Tidak Dapat Dicabut
- Apa perbedaan antara intervivos yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan kepercayaan?
- Trust Property
- Gadai