Pengeluaran Rumah Kantor – (Keuangan)

oleh

Apa Pengeluaran Rumah Kantor?

Biaya kantor rumah adalah biaya yang timbul dari pengoperasian bisnis atau pelaksanaan aktivitas terkait ketenagakerjaan di dalam kediaman utama.

Poin Penting

  • Biaya yang Anda keluarkan dalam menjalankan bisnis yang Anda lakukan di rumah dapat dikurangkan dari pajak federal Anda dalam batasan tertentu.
  • Untuk menghitung pengeluaran dan pemotongan, Anda dapat menghitung semua biaya dan menghitung persentase rumah yang didedikasikan untuk bisnis Anda atau menggunakan metode yang disederhanakan untuk melakukan perhitungan yang sama.
  • Aturan pemotongan diubah dengan Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan tahun 2017, jadi pastikan untuk mendapatkan informasi tentang pemotongan yang diterbitkan pada tahun 2018 atau setelahnya.

Memahami Pengeluaran Rumah Kantor

Biaya kantor rumah memungkinkan individu untuk mengurangi beberapa biaya perumahan seperti utilitas, bunga yang dibayarkan untuk hipotek properti dan pajak properti atas pengembalian pajak tahunan mereka.

IRS memberikan rincian aturan tentang pemotongan kantor pusat dalam Publikasi 587 .

Potongan Kantor Rumah

Biaya yang dikeluarkan oleh bisnis yang Anda lakukan di rumah Anda adalah dasar untuk pengurangan kantor pusat yang dapat menurunkan tagihan pajak Anda jika Anda wiraswasta.

Setiap layanan atau utilitas yang digunakan secara eksklusif untuk tujuan bisnis dapat dikurangkan sepenuhnya.Ini termasuk perlengkapan kantor, saluran telepon dan peralatan komputer.Jumlah pemotongan yang diizinkan akan bergantung pada beberapa faktor, termasuk bagaimana pemilik rumah mengajukan pengembalian dan pendapatan mereka, tetapi sebagian besar akan dapat mengklaim beberapa item sebagai biaya selama terjadi selama kegiatan bisnis normal.

Kantor pusat hanya akan memenuhi syarat untuk pemotongan kantor pusat jika memenuhi kriteria berikut:

  • Ini digunakan secara eksklusif dan teratur sebagai tempat utama bisnis Anda.
  • Ini digunakan secara eksklusif dan teratur sebagai tempat di mana Anda bertemu atau berurusan dengan pasien, klien, atau pelanggan dalam kegiatan normal perdagangan atau bisnis Anda.
  • Ini adalah struktur terpisah yang tidak melekat pada rumah Anda yang digunakan sehubungan dengan perdagangan atau bisnis Anda.
  • Ini digunakan secara teratur untuk penggunaan penyimpanan tertentu.
  • Ini digunakan sebagai persewaan untuk bisnis Anda.
  • Anda menggunakan rumah Anda sebagai fasilitas penitipan anak.

Aturan praktisnya adalah “eksklusif dan reguler”: tempat yang Anda tetapkan sebagai kantor rumah harus digunakan secara eksklusif dan teratur sebagai kantor rumah.Dalam kata-kata IRS, “Ruang tidak perlu ditandai dengan sekat permanen. Anda tidak memenuhi persyaratan uji penggunaan eksklusif jika Anda menggunakan area tersebut baik untuk bisnis maupun untuk keperluan pribadi.”

Jika Anda memiliki sudut rumah dengan meja yang hanya Anda gunakan untuk bertransaksi bisnis, itu memenuhi syarat sebagai ruang kantor rumah, tetapi jika Anda menjalankan bisnis di laptop sambil duduk di sofa di samping anggota keluarga yang sedang menonton TV, Anda tidak dapat mengklaim sofa sebagai kantor pusat.

Bagaimana Menghitung Pengeluaran Rumah Kantor

Ada dua cara IRS mengatakan Anda dapat menghitung berapa banyak rumah Anda yang merupakan kantor pusat dan berapa banyak biaya yang dikeluarkan dapat dikurangkan.Cara pertama (metode “biasa”) adalah menghitung pengeluaran Anda yang sebenarnya.Cara kedua disebut metode “sederhana”, yang lebih cepat tetapi mungkin tidak menghasilkan banyak potongan.

Metode Reguler

Metode yang menggunakan penghitungan pengeluaran Anda yang sebenarnya dimulai dengan menghitung hal-hal berikut:

  • Manakah dari pengeluaran bisnis Anda yang langsung, tidak langsung, atau tidak terkait.
  • Persentase rumah Anda yang digunakan untuk tujuan bisnis.

Pengeluaran langsung adalah hal-hal seperti pengecatan atau perbaikan hanya di area yang digunakan untuk bisnis.Pengeluaran tidak langsung adalah pengeluaran untuk seluruh rumah seperti Asuransi, utilitas, dan perbaikan umum yang juga menguntungkan kantor rumah Anda.

Untuk mengetahui persentase bisnis yang diperbolehkan di area rumah Anda, IRS memberikan dua metode:

  1. Bagilah area (panjang dikalikan dengan lebar) yang digunakan untuk bisnis dengan total luas rumah Anda.
  2. Jika semua kamar di rumah Anda berukuran sama, Anda dapat membagi jumlah kamar yang digunakan untuk bisnis dengan jumlah total kamar di rumah Anda.

Metode reguler memerlukan pencatatan yang akurat, tetapi IRS memiliki lembar kerja yang berguna untuk mengatur pembayar pajak di jalur yang benar.

Pengurangan Biaya Rumah Terbatas

Jika pengeluaran Anda kurang dari pendapatan kotor Anda dari bisnis yang dilakukan di rumah Anda, semua pengeluaran Anda dapat dikurangkan, tetapi jika pengeluaran Anda melebihi pendapatan kotor Anda, hanya sebagian dari pengeluaran Anda yang dapat dikurangkan.

Metode yang Disederhanakan

Metode yang disederhanakan diperkenalkan pada tahun 2013 untuk menyederhanakan penghitungan pengurangan yang diizinkan untuk kantor pusat Anda.Untuk menghitung pemotongan Anda dengan metode yang disederhanakan, Anda perlu tahu:

  • Area yang diizinkan di rumah Anda digunakan untuk menjalankan bisnis. Jika Anda tidak menjalankan bisnis selama setahun penuh di rumah atau area berubah sepanjang tahun, Anda perlu mengetahui area yang diizinkan yang Anda gunakan dan jumlah hari Anda melakukan bisnis untuk setiap bulan.
  • Penghasilan kotor dari penggunaan bisnis rumah Anda.
  • Jumlah pengeluaran bisnis Anda yang tidak terkait dengan penggunaan rumah Anda.
  • Jika penggunaan bisnis yang memenuhi syarat adalah untuk fasilitas penitipan anak yang menggunakan ruang di rumah Anda secara teratur (tetapi tidak eksklusif), Anda juga perlu mengetahui persentase waktu di bagian rumah Anda digunakan untuk penitipan anak.

Setelah Anda memiliki informasi ini, Anda dapat menghitung deduksi Anda dengan langkah-langkah ini:

  1. Kalikan area yang diizinkan dengan $ 5 (atau kurang dari $ 5 jika penggunaan bisnis yang memenuhi syarat adalah untuk penitipan anak yang menggunakan ruang di rumah Anda secara reguler, tetapi tidak eksklusif).
  2. Kurangi pengeluaran dari bisnis yang tidak terkait dengan penggunaan rumah dari pendapatan kotor yang terkait dengan penggunaan rumah untuk bisnis. Jika pengeluaran ini lebih besar daripada pendapatan kotor dari penggunaan bisnis rumah, maka Anda tidak dapat mengambil pengurangan untuk penggunaan bisnis rumah ini.
  3. Ambil jumlah yang lebih kecil dari (1) dan (2). Ini adalah jumlah yang dapat Anda kurangi untuk penggunaan bisnis yang memenuhi syarat di rumah Anda menggunakan metode yang disederhanakan.

Aturan lain berlaku yang membatasi kemampuan filer untuk menggunakan metode yang disederhanakan.Misalnya, jika Anda berbagi ruang dengan orang lain, Anda tidak dapat mengurangi ruang yang sama. Batasan lain tercantum dalam Publikasi 587 .

Contoh Pengeluaran Rumah Kantor di Dunia Nyata

Sebagai contoh, perhatikan seorang penulis lepas yang menjalankan bisnisnya sendiri di luar rumah. Mereka memiliki ruang kantor khusus seluas sekitar 200 kaki persegi, telepon seluler yang hanya digunakan untuk panggilan yang berhubungan dengan pekerjaan dan langganan majalah yang menyediakan petunjuk editorial untuk penulis. Semua barang ini dapat dikurangkan dari pajak sebagai biaya kantor rumah, termasuk 200 kaki persegi rumah penulis, karena ruangan itu digunakan untuk tujuan bisnis.

Selain itu, penulis dapat mengurangi tinta yang mereka gunakan untuk mencetak kontrak, biaya penuh printer all-in-one yang harus mereka beli untuk dapat mengirim kontrak yang telah ditandatangani dan pelatihan terkait industri yang mereka selesaikan.

Pemotongan Real Estat Dibatasi

Karena Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan membatasi jumlah pelapor pajak properti yang dapat dipotong, Anda tidak dapat menggunakan pengurangan kantor pusat untuk mengurangi jumlah penuh pajak properti Anda jika melebihi $ 10.000.

Ada berbagai biaya yang dapat dikurangkan saat seseorang bekerja di luar rumah, baik sebagai karyawan jarak jauh atau karena mereka wiraswasta. Pakar pajak bersertifikat dapat meninjau potongan yang tersedia dan memastikan bahwa semua item yang diklaim valid.

Misalnya, jika penulis lepas ini tidak memiliki ruang kantor khusus dan malah bekerja di kedai kopi di sudut rumah mereka setiap hari, mereka tidak akan dapat mengklaim biaya terkait utilitas dan hipotek sebagai bagian dari biaya mereka. pemotongan rumah kantor. Mungkin ada potongan tambahan yang tersedia bagi mereka, seperti kopi dan donat yang mereka beli setiap hari saat bekerja di toko.

Related Posts

  1. Opsi Saham Karyawan (ESO)
  2.  
  3. Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
  4. Entrepreneur dan Entrepreneurship
  5. Blockchain: Semua yang perlu Anda ketahui
  6. Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
  7. Anggaran
  8. Brexit
  9. Reksa Dana
  10. Surat kuasa