Dalam perencanaan properti, orang Kanada tidak harus berurusan dengan pajak properti seperti yang dilakukan warga AS.Namun, yang tidak disadari banyak orang adalah “pajak disposisi yang dianggap” berlaku saat Anda meninggal. Dalam artikel ini, kita akan memberikan tip untuk meminimalkan eksposur harta Anda terhadap pajak ini dan menyusun rencana warisan Anda untuk memastikan penerima Anda mendapatkan aset yang Anda inginkan untuk mereka.
Apa Perencanaan Perumahan untuk Kanada?
- Pajak disposisi yang dianggap Kanada, yang serupa dengan pajak properti di AS, ditangguhkan ketika aset ditransfer ke atau disimpan dalam perwalian pasangan untuk pasangan yang masih hidup.
- Menciptakan kepercayaan memungkinkan Anda mentransfer aset saat Anda masih hidup, yang menghindari biaya pengesahan hakim saat Anda meninggal.
- Jika Anda meninggal tanpa membuat surat wasiat, provinsi Kanada tempat Anda tinggal memutuskan bagaimana aset Anda akan didistribusikan.
Perpajakan dan Perencanaan Kekayaan
Dinamakan pajak disposisi yang dianggap demikian karena investasi Anda dianggap dijual pada saat kematian.Setiap keuntungan modal yang dipicu oleh penjualan mereka termasuk dalam pengembalian pajak penghasilan final yang diajukan pada tahun kematian Anda.Pengembalian pajak final juga mencakup nilai setiap akun pensiun dan pendapatan yang diterima dari saham, obligasi, investasi real estat, dan bahkan hasil asuransi jiwa pada tahun kematian, dari 1 Januari hingga tanggal kematian.2
Dengan tarif pajak penghasilan federal Kanada hingga 33% pada 2019, pajak akhir ini bisa sangat besar.Pajak provinsi dan biaya pengesahan hakim juga berlaku.(Namun,melewatkan biaya pengesahan hakim, dengan perencanaan sebelumnya yang tepat.)3
Kabar baiknya adalah pajak tersebut ditangguhkan jika aset tersebut ditransfer ke pasangan yang masih hidup, daripada dijual atau dibiarkan tidak diklaim.Pajak ditangguhkan bahkan jika aset tersebut disimpan dalam kepercayaan pasangan, yang memberikan penghasilan kepada pasangan yang masih hidup.Namun, jika pasangan menjual aset tersebut, pajak akan berlaku.Ketika pasangan meninggal, dan asetnya diteruskan ke ahli waris lainnya, 50% dari keuntungan modal dari setiap saham, obligasi, investasi real estat, dan aset lainnya akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan pribadi.4
Pemerintah Kanada juga memiliki aturan khusus yang berlaku untuk properti yang dapat didepresiasi, tergantung pada hasil atau hasil disposisi yang dianggap pada saat kematian individu, jika tidak diserahkan kepada pasangan.
Mengapa Penting untuk Membuat Keinginan
“Tidak ada yang pasti kecuali kematian dan pajak,” kata pepatah lama (dikaitkan dengan bapak pendiri Amerika, Benjamin Franklin). Meskipun Anda tidak dapat mengontrol salah satu dari dua peristiwa yang tak terhindarkan ini, Anda dapat membuat kemauan untuk memastikan bahwa urusan keuangan Anda dikelola sesuai dengan keinginan Anda begitu Anda tidak lagi dapat melakukannya karena ketidakmampuan atau kematian.
Tanpa kemauan yang sah, Anda dianggap sudah wasiat mati. Ketika itu terjadi di Kanada, provinsi tempat Anda tinggal memutuskan bagaimana aset Anda didistribusikan, tanpa memperhatikan keinginan Anda. Mengikuti hukum usus, provinsi biasanya membagikan $ 50.000 pertama dari nilai kepada pasangan yang masih hidup, kemudian membagi sisanya antara pasangan dan anak-anak. Jika Anda tidak memiliki pasangan atau anak yang masih hidup, orang tua Anda akan menerima aset Anda berikutnya, diikuti oleh saudara laki-laki dan perempuan mana pun.
Kematian tanpa kemauan juga menyebabkan penundaan dan biaya tambahan. Pengadilan menunjuk administrator terikat untuk melayani sebagai eksekutor warisan. Selain itu, aset apa pun yang dibagikan kepada anak-anak di bawah usia 19 tahun harus diserahkan kepada wali yang terikat atau kepada Wali Amanat Umum. Proses penunjukan administrator ini mahal dan memakan waktu.
Wasiat
Tujuan dari surat wasiat terakhir adalah untuk memberikan instruksi kepada seseorang yang Anda pilih sebagai pelaksana tentang bagaimana Anda ingin aset Anda didistribusikan setelah kematian Anda. Biasanya tidak memberikan arahan tentang pemakaman atau penguburan Anda, karena biasanya tidak akan dibuka sampai setelah pemakaman, ketika ahli waris berkumpul untuk membaca surat wasiat.
Surat kuasa
Surat kuasa memberi orang pilihan Anda kekuatan untuk mengelola urusan keuangan Anda jika Anda tidak mampu mengelolanya sendiri. Ini memberi orang ini, yang ditunjuk sebagai agen atau pengacara Anda, kekuatan untuk menangani tugas sehari-hari seperti:
- Membayar tagihan
- Mengajukan pengembalian pajak
- Membuka surat
- Perbankan
- Berbicara dengan akuntan dan pengacara
- Merawat hewan peliharaan
- Memberi suara atas nama Anda