Apa ?
Perjanjian pergantian adalah perjanjian reasuransi di mana reasuransi dan perusahaan yang menyerahkan menyepakati syarat-syarat di mana semua kewajiban bagi kedua belah pihak dalam perjanjian diselesaikan.
Sebuah pergantian perjanjian meliputi metode untuk menilai klaim atau biaya yang luar biasa, dan bagaimana kerugian yang tersisa atau premi yang harus dibayar.
Memahami Perjanjian Pergantian
Perusahaan asuransi menggunakan reasuransi untuk mengurangi keseluruhan eksposur risiko mereka dengan imbalan sebagian dari premi. Reasuransi bertanggung jawab atas risiko yang diberikan, dengan batasan pertanggungan yang ditentukan dalam perjanjian reasuransi. Kontrak reasuransi dapat bervariasi panjangnya tetapi dapat berlangsung untuk waktu yang lama.
Poin Penting
- Perjanjian pergantian adalah perjanjian antara reasuransi dan perusahaan pemberi yang merinci ketentuan di mana kewajiban kontraktual dilepaskan.
- Perjanjian ini mencakup cara-cara menilai klaim, serta cara membayar kerugian dan premi yang tersisa.
- Untuk mengosongkan perjanjian reasuransi, perusahaan pemberi dan reasuransi bernegosiasi dan kemudian mengembangkan perjanjian pergantian.
- Umumnya, harga perjanjian dimulai dengan menentukan biaya kepada reasuransi karena tidak pulang pergi, yang merupakan perbedaan antara nilai sekarang dari kerugian yang diharapkan dibayar di masa depan dan manfaat pajak yang terkait dengan cadangan diskon pajak federal yang dibatalkan.
Kadang-kadang perusahaan asuransi — juga disebut perusahaan penyerahan — memutuskan bahwa mereka tidak lagi ingin menanggung jenis risiko tertentu dan tidak perlu lagi menggunakan reasuransi. Untuk keluar dari perjanjian reasuransi, itu harus bernegosiasi dengan reasuransi, dengan negosiasi yang menghasilkan perjanjian pergantian.
Perusahaan asuransi juga dapat mempertimbangkan untuk keluar dari perjanjian reasuransi jika diputuskan bahwa reasuransi tidak sehat secara finansial dan dengan demikian menimbulkan risiko terhadap peringkat kredit perusahaan asuransi. Perusahaan asuransi juga dapat memperkirakan bahwa mereka lebih mampu menangani dampak keuangan dari klaim daripada reasuransi.
Di sisi lain, reasuransi dapat menentukan bahwa perusahaan asuransi kemungkinan besar akan bangkrut dan ingin keluar dari perjanjian untuk menghindari keterlibatan dari regulator pemerintah.
Negosiasi perjanjian pergantian bisa jadi rumit. Beberapa jenis klaim asuransi diajukan lama setelah cedera terjadi seperti halnya dengan beberapa jenis asuransi pertanggungjawaban. Misalnya, masalah dengan bangunan mungkin hanya muncul bertahun-tahun setelah konstruksi. Bergantung pada bahasa perjanjian reasuransi, reasuransi mungkin masih bertanggung jawab atas klaim yang dibuat terhadap polis yang ditanggung oleh pertanggungan asuransi. Dalam kasus lain, klaim dapat dibuat beberapa dekade kemudian.
Penetapan Harga Perjanjian Pergantian
Ada sejumlah faktor yang perlu dipertimbangkan ketika perusahaan asuransi dan reasuransi menetapkan harga pada perjanjian pergantian mereka. Biasanya, perhitungan dimulai dengan penentuan biaya kepada reasuradur untuk tidak pulang pergi. Biaya ini adalah perbedaan antara dua kuantitas berikut:
- Nilai sekarang dari kerugian yang diharapkan dibayar di masa depan (menggunakan tingkat diskonto setelah pajak yang sesuai dengan perusahaan dan bidang usaha)
- Nilai sekarang dari manfaat pajak terkait dengan pelepasan cadangan diskon pajak federal (menggunakan prosedur diskon yang ditentukan IRS)