Rekonsiliasi

Apa ?

Rekonsiliasi adalah proses akuntansi yang membandingkan dua rangkaian catatan untuk memeriksa apakah angka-angkanya benar dan sesuai. Rekonsiliasi juga menegaskan bahwa akun dalam buku besar konsisten, akurat, dan lengkap. Namun, rekonsiliasi juga dapat digunakan untuk keperluan pribadi selain untuk keperluan bisnis.

Rekonsiliasi akun sangat berguna untuk menjelaskan perbedaan antara dua catatan keuangan atau saldo akun. Beberapa perbedaan mungkin dapat diterima karena waktu pembayaran dan penyetoran. Namun, ketidaksesuaian yang tidak dapat dijelaskan atau misterius, dapat memperingatkan adanya penipuan atau pemalsuan buku. Bisnis dan individu dapat merekonsiliasi catatan mereka setiap hari, bulanan, atau tahunan.

Poin Penting

Perusahaan menggunakan rekonsiliasi untuk mencegah kesalahan neraca pada akun keuangan mereka, memeriksa penipuan, dan untuk merekonsiliasi buku besar.
Dalam akuntansi entri ganda, setiap transaksi diposting sebagai debit dan kredit.
Individu juga dapat menggunakan rekonsiliasi akun untuk memeriksa keakuratan rekening giro dan kartu kredit mereka.

Memahami Rekonsiliasi

Tidak ada cara standar untuk melakukan rekonsiliasi akun. Namun, prinsip akuntansi yang berlaku umum (GAAP) memerlukan akuntansi entri ganda — di mana transaksi dimasukkan ke dalam buku besar di dua tempat — dan merupakan alat rekonsiliasi yang paling umum.

Akuntansi entri ganda adalah cara yang berguna untuk merekonsiliasi akun yang membantu menangkap kesalahan di kedua sisi entri. Dalam akuntansi entri ganda — yang biasanya digunakan oleh perusahaan — setiap transaksi keuangan diposting dalam dua akun, akun kredit, dan akun debit.

Satu akun akan menerima debit, dan akun lainnya akan menerima kredit. Misalnya, ketika sebuah bisnis melakukan penjualan, ia mendebit kas atau piutang (di neraca) dan mengkredit pendapatan penjualan (pada laporan laba rugi).

Dalam contoh berikut, Mary memulai perusahaan pemotongan rumput. Mary menggunakan $ 2.000 yang dia miliki di tabungan sebagai pendanaan awal untuk bisnisnya. Dia menggunakannya untuk membeli mesin pemotong rumput. Dia kemudian menggunakan mesin pemotong rumput untuk menyelesaikan pekerjaan memotong rumput pertamanya.

Dengan menggunakan sistem akuntansi double-entry, dia mendebit tabungan tunai $ 2.000 dan mengkredit asetnya, yang merupakan mesin pemotong rumput dengan jumlah yang sama. Untuk pekerjaan pertamanya, dia mengkredit pendapatan $ 500 dan mendebit jumlah yang sama untuk piutang. Baik kredit dan debetnya direkonsiliasi dan sama.

Referensi cepat

Dalam rekonsiliasi akun, debit dan kredit harus diseimbangkan menjadi nol.

Cara lain untuk melakukan rekonsiliasi adalah melalui metode konversi akun. Di sini, catatan seperti tanda terima atau cek yang dibatalkan hanya dibandingkan dengan entri dalam buku besar, dengan cara yang mirip dengan rekonsiliasi akuntansi pribadi.

Pertimbangan Khusus

Dimungkinkan juga untuk membuat entri jurnal double-entry yang mempengaruhi neraca saja. Misalnya, jika bisnis mengambil pinjaman jangka panjang sebesar $ 10.000, akuntan akan mendebit rekening kas (aset di neraca) dan mengkredit rekening utang jangka panjang ( kewajiban di neraca).

Ketika bisnis menerima faktur, itu mengkreditkan jumlah faktur ke hutang dagang (di neraca) dan mendebit biaya (pada laporan laba rugi ) untuk jumlah yang sama. Ketika perusahaan membayar tagihan, ia mendebit hutang dagang dan mengkredit rekening kas. Dengan setiap transaksi di buku besar, sisi kiri (debet) dan kanan (kredit) dari entri jurnal harus sama, direkonsiliasi ke nol.

Jenis Rekonsiliasi

Rekonsiliasi Pribadi

Secara berkala, banyak orang mendamaikan buku cek dan rekening kartu kredit mereka dengan membandingkan cek tertulis, tanda terima kartu debit, dan tanda terima kartu kredit dengan laporan bank dan kartu kredit mereka. Rekonsiliasi akun jenis ini memungkinkan untuk menentukan apakah uang ditarik secara curang.

Dengan merekonsiliasi akun mereka, individu juga dapat memastikan bahwa lembaga keuangan (FI) tidak membuat kesalahan dalam akun mereka, dan ini memberi konsumen gambaran keseluruhan tentang pengeluaran mereka. Ketika akun direkonsiliasi, transaksi pernyataan itu harus cocok dengan catatan pemegang akun. Untuk rekening giro, penting untuk memperhitungkan setoran tertunda atau cek yang beredar.

Rekonsiliasi Bisnis

Perusahaan harus merekonsiliasi akun mereka untuk mencegah kesalahan neraca, memeriksa penipuan, dan menghindari opini negatif auditor. Perusahaan umumnya melakukan rekonsiliasi neraca setiap bulan, setelah pembukuan ditutup untuk bulan sebelumnya. Jenis rekonsiliasi akun ini melibatkan peninjauan semua akun neraca untuk memastikan bahwa transaksi telah dibukukan dengan tepat ke dalam akun buku besar yang benar. Entri jurnal mungkin perlu disesuaikan jika sudah dipesan secara tidak benar.

Beberapa rekonsiliasi diperlukan untuk memastikan bahwa arus masuk dan arus kas keluar sesuai antara laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. GAAP mensyaratkan bahwa jika metode langsung penyajian laporan arus kas digunakan, perusahaan tetap harus merekonsiliasi arus kas ke laporan laba rugi dan neraca.

Jika menggunakan metode tidak langsung, maka arus kas dari bagian operasi telah disajikan sebagai rekonsiliasi dari ketiga laporan keuangan tersebut. Rekonsiliasi lainnya mengubah ukuran non-GAAP, seperti laba sebelum bunga, pajak, depresiasi, dan amortisasi ( EBITDA ), menjadi mitra yang disetujui GAAP.

FAQ Tentang Rekonsiliasi

Apa Arti Rekonsiliasi?

Rekonsiliasi adalah proses akuntansi yang berusaha memeriksa dua rangkaian catatan, seringkali internal dan eksternal, untuk memastikan bahwa angka-angkanya benar dan sesuai.

Mengapa Anda Harus Merekonsiliasi Akun Anda

Rekonsiliasi akun Anda penting karena membantu mendeteksi kesalahan, ketidaksesuaian, atau penipuan dalam pembukuan akuntansi Anda yang dapat sangat memengaruhi kesehatan keuangan perusahaan Anda. Rekonsiliasi adalah praktik bisnis yang baik yang dapat membantu kesuksesan bisnis.

Apa Proses Rekonsiliasi itu?

Tidak ada metode khusus yang perlu dilakukan rekonsiliasi, tetapi secara umum, ini melibatkan membandingkan akun internal Anda dengan akun eksternal Anda, seperti meninjau pembayaran dan simpanan, meninjau laporan bank untuk semua arus keluar dan arus masuk uang tunai, mencatat biaya yang Anda tidak memiliki kuitansi untuk, dan memastikan bahwa semua debit sesuai dengan kredit dan sebaliknya.

Apa Itu Contoh Rekonsiliasi?

Contoh rekonsiliasi adalah pembelian aset tertentu untuk bisnis yang digunakan untuk menghasilkan pendapatan dan memastikan bahwa pembelian tersebut tercermin dengan benar di neraca dan laporan laba rugi. Uang tunai yang digunakan untuk melakukan pembelian akan dicatat sebagai debit di akun kas dan kredit sebagai akun aset.