Rencana Kontribusi Karyawan – (Keuangan) | Finansial 2022

Apa Rencana Kontribusi Karyawan?

Rencana kontribusi karyawan adalah jenis rencana tabungan yang disponsori pemberi kerja. Dengan memilih untuk berpartisipasi dalam paket, karyawan menyumbangkan persentase dari gaji mereka ke dalam paket, yang kemudian diinvestasikan atas nama mereka oleh administrator paket pihak ketiga. Pengusaha, sementara itu, biasanya akan mencocokkan sebagian dari kontribusi karyawan.

Tidak seperti program manfaat pasti, karyawan tidak mengetahui berapa nilai program tabungan mereka di masa depan. Sebaliknya, nilai masa depan itu bergantung pada sejumlah faktor, termasuk ukuran kontribusi yang diberikan oleh karyawan, sejauh mana pemberi kerja mereka mencocokkan kontribusi tersebut, dan kinerja investasi dari rencana tabungan itu sendiri.

Poin Penting

Program kontribusi karyawan adalah jenis program tabungan yang disponsori oleh pemberi kerja atas nama karyawan mereka.
Mereka mengharuskan karyawan untuk menyumbangkan dana dari gaji mereka, yang kemudian diinvestasikan oleh administrator paket pihak ketiga.
Banyak rencana kontribusi karyawan juga menyertakan komponen yang sesuai dari pemberi kerja, menjadikannya investasi yang lebih menarik.
Tidak seperti program imbalan pasti, yang memberikan jaminan jumlah masa depan kepada karyawan, nilai program iuran karyawan berfluktuasi berdasarkan pasar dan faktor lainnya.
Sebagian besar rencana kontribusi karyawan adalah produk investasi yang ditangguhkan pajak.

Memahami Rencana Kontribusi Karyawan

Rencana kontribusi karyawan dimaksudkan untuk membantu karyawan menabung untuk masa depan mereka. Di Amerika Serikat, contoh umum dari program iuran karyawan termasuk program pensiun iuran pasti seperti 401 (k) , program kepemilikan saham karyawan (ESOP), dan program bagi hasil perusahaan .

Program iuran karyawan menjadi lebih populer dalam beberapa dekade terakhir, semakin meningkat dibandingkan dengan program tunjangan pasti. Dalam program imbalan pasti, karyawan dijamin atas imbalan tertentu yang dibayarkan kepada mereka saat pensiun. Dengan demikian, mereka dapat merencanakan masa pensiun mereka dengan mengetahui bahwa tingkat pendapatan tertentu akan disediakan oleh majikan mereka.

Sebaliknya, program iuran karyawan tidak memberikan jaminan bahwa setiap lump sum atau pendapatan tertentu akan diberikan di masa depan. Sebaliknya, manfaat yang diterima di masa depan akan bergantung pada kinerja aset yang diinvestasikan dari program tersebut; karyawan dapat memperoleh lebih sedikit atau lebih dari yang mereka harapkan, tergantung pada bagaimana pasar berperilaku sebelum mereka pensiun. Dengan cara ini, rencana kontribusi karyawan secara efektif mengalihkan risiko investasi dari pemberi kerja kepada karyawan.

Desain Rencana Kontribusi Karyawan

Pengusaha yang membuat rencana kontribusi karyawan dikenal sebagai “sponsor” dari rencana tersebut, sedangkan perusahaan yang benar-benar menginvestasikan dan mengawasi aset program dikenal sebagai administrator rencana.

Perusahaan pihak ketiga ini bertanggung jawab untuk tugas-tugas seperti pencatatan, kepatuhan terhadap peraturan, dan mendidik karyawan tentang opsi investasi mereka. Sementara itu, karyawan bertanggung jawab penuh untuk memilih di antara opsi investasi yang tersedia.

Jenis Akun 401 (k)

Meskipun istilah “401 (k)” umumnya digunakan di media, sebenarnya ada banyak jenis denah 401 (k) yang berbeda. Ini termasuk rencana pelabuhan yang aman , rencana pendaftaran otomatis , dan Rencana Kecocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan Pengusaha Kecil (SEDERHANA).

Biasanya, rencana kontribusi karyawan akan menawarkan berbagai opsi investasi hutang dan ekuitas untuk dipilih, termasuk reksa dana domestik dan internasional , dana pendapatan tetap , dan investasi pasar uang .

Meskipun pilihan ini cenderung relatif konservatif, beberapa rencana juga menawarkan layanan perantara mandiri di mana karyawan dapat memilih investasi saham individu. Dalam beberapa kasus, pemberi kerja yang mensponsori rencana tersebut juga akan menawarkan saham perusahaan mereka sendiri, terkadang dengan harga diskon.

Banyak program kontribusi karyawan memberikan manfaat pajak. Porsi gaji karyawan yang diinvestasikan adalah sebelum pajak , yang berarti penghasilan kena pajak mereka lebih sedikit, sehingga pajak yang dibayarkan atas penghasilan mereka lebih sedikit. Pajak atas dana dalam program tersebut timbul saat ditarik, yang biasanya terjadi selama masa pensiun seseorang saat mereka berada dalam kelompok pajak penghasilan yang lebih rendah.

Popularitas Rencana Kontribusi Karyawan

Rencana kontribusi karyawan telah menjadi produk yang sangat sukses dan semakin populer dari waktu ke waktu. Awalnya, tingkat partisipasi dari rencana iuran rendah, tetapi karena rencana tersebut menjadi lebih banyak tersedia dan langkah-langkah diambil untuk meningkatkan partisipasi, seperti pendaftaran otomatis, mereka telah melihat peningkatan yang signifikan.

Vanguard , salah satu perusahaan investasi terbesar di dunia, melaporkan bahwa partisipasi dalam rencana 401 (k) Vanguard telah meningkat dari 76% pada tahun 2010 menjadi 83% pada 2019. Ia juga melaporkan bahwa tingkat partisipasi rencana antara 90% dan 100% telah meningkat dari 21% menjadi 49% pada periode yang sama, sementara tingkat partisipasi kurang dari 50% menurun dari 10% menjadi 6%.