Rencana Manfaat Pasti vs. Sumbangan Pasti: Apa Perbedaannya? – (Keuangan)

oleh

Apa Rencana Manfaat Pasti vs. Sumbangan Pasti: Apa Perbedaannya?

Program pensiun yang disponsori pemberi kerja dibagi menjadi dua kategori utama: program manfaat pasti dan program iuran pasti .Seperti yang tersirat dari namanya, program manfaat pasti — juga biasa dikenal sebagai program pensiun tradisional —memberikan jumlah pembayaran tertentu di masa pensiun.Program iuran pasti memungkinkan karyawan dan pemberi kerja (jika mereka mau) untuk berkontribusi dan menginvestasikan dana dari waktu ke waktu untuk ditabung untuk masa pensiun.

Perbedaan utama ini menentukan pihak mana — pemberi kerja atau karyawan — yang menanggung risiko investasi dan memengaruhi biaya administrasi untuk setiap program. Kedua jenis akun pensiun ini juga dikenal sebagai superannuations .

Poin Penting

  • Pemberi kerja mendanai dan menjamin jumlah manfaat pensiun tertentu untuk setiap peserta program pensiun manfaat pasti.
  • Program iuran pasti didanai terutama oleh karyawan, karena peserta menangguhkan sebagian dari gaji kotor mereka. Pengusaha dapat mencocokkan kontribusi hingga jumlah tertentu jika mereka mau.
  • Pergeseran ke program iuran pasti telah menempatkan beban menabung dan investasi untuk masa pensiun pada karyawan.

Rencana Manfaat Pasti

Program manfaat pasti memberikan jaminan pendapatan seumur hidup bagi karyawan yang memenuhi syarat saat mereka pensiun.Pemberi kerja menjamin jumlah manfaat pensiun tertentu untuk setiap peserta yang didasarkan pada faktor-faktor seperti gaji karyawan dan masa kerja.

Karyawan memiliki sedikit kendali atas dana sampai mereka diterima di masa pensiun.Perusahaan bertanggung jawab atas investasi dan distribusinya kepada pensiunan karyawan.Itu berarti pemberi kerja menanggung risiko bahwa pengembalian investasi tidak akan menutupi jumlah manfaat pasti karena seorang pensiunan karyawan.

Karena risiko ini, program manfaat pasti memerlukan proyeksi aktuaria yang kompleks dan asuransi untuk jaminan, sehingga biaya administrasi menjadi sangat tinggi.Akibatnya, program tunjangan pasti di sektor swasta jarang terjadi dan sebagian besar telahdigantikan oleh program iuran pasti selama beberapa dekade terakhir.Pergeseran ke program iuran pasti telah menempatkan beban tabungan dan investasi untuk masa pensiun pada karyawan.

Referensi cepat

Meskipun jarang terjadi di sektor swasta, program pensiun manfaat pasti masih agak umum di sektor publik — khususnya, dalam pekerjaan pemerintah.

Rencana Kontribusi yang Ditetapkan

Program iuran pasti didanai terutama oleh karyawan.Tetapi banyak pengusaha memberikan kontribusi yang sesuai dengan jumlah tertentu.

Jenis program iuran pasti yang paling umum adalah 401 (k) .Peserta dapat memilih untuk menangguhkan sebagian dari gaji kotor mereka melalui pemotongan gaji sebelum pajak untuk rencana tersebut, dan perusahaan dapat mencocokkan kontribusi jika mau, hingga batas yang ditetapkan.

Karena pemberi kerja tidak memiliki kewajiban terhadap kinerja akun setelah dana disimpan, rencana ini memerlukan sedikit pekerjaan, berisiko rendah bagi pemberi kerja, dan lebih murah untuk dikelola.Karyawan bertanggung jawab untuk memberikan kontribusi dan memilih investasi yang ditawarkan oleh program tersebut.Kontribusi biasanya diinvestasikan dalam reksa dana tertentu, yang berisi sekeranjang saham atau sekuritas, dan dana pasar uang , tetapi menu investasi juga dapat mencakup anuitas dan saham individu.3

Investasi dalam program iuran pasti tumbuh ditangguhkan hingga dana ditarik saat pensiun.Ada batasan seberapa banyak karyawan dapat berkontribusi setiap tahun.Untuk tahun 2020 dan 2021, misalnya, paling banyak seorang karyawan yang dapat berkontribusi untuk 401 (k) dalam satu tahun adalah $ 19.500, atau $ 26.000 jika mereka berusia 50 tahun atau lebih.5

Referensi cepat

Program iuran pasti pada awalnya dirancang untuk melengkapi program manfaat pasti, meskipun secara umum, hal ini tidak berlaku lagi.

Penasihat Insight

Chris Chen, CFP®, CDFA® Insight Financial Strategists LLC , Waltham, Mass.

Semuanya ada dalam nomenklatur. Program manfaat pasti menentukan manfaat sebelumnya: pembayaran bulanan saat pensiun, berdasarkan masa kerja dan gaji, seumur hidup. Biasanya, biaya pendanaan ditanggung sepenuhnya oleh perusahaan. Karyawan tidak diharapkan untuk berkontribusi pada program tersebut, dan mereka tidak memiliki akun perorangan. Hak mereka bukan atas akun, tetapi aliran pembayaran.

Dalam program iuran pasti, manfaat tidak diketahui, tetapi kontribusinya adalah. Itu datang dalam jumlah yang ditentukan dari karyawan, yang memiliki akun pribadi dalam paket dan memilih investasi untuknya. Karena hasil investasi tidak dapat diprediksi, manfaat akhir saat pensiun tidak ditentukan. Namun demikian, karyawan tersebut memiliki akun itu sendiri dan dapat menarik atau mentransfer dana, sesuai aturan rencana.

Artikel terkait

  1. Rencana pensiun
  2. Matinya Rencana Manfaat Pasti
  3. Adalah 401 (k) rencana pensiun yang memenuhi syarat?
  4. Rencana Pensiun Perusahaan
  5. Rencana Target-Manfaat
  6. Apa Jenis Rencana Pensiun yang Memenuhi Syarat?
  7. Apa Beberapa Contoh Manfaat Pinggiran Umum?
  8. Rencana Kontribusi yang Ditetapkan
  9. 457 Plan vs.403 (b) Plan: Apa Perbedaannya?
  10. Opsi Saham Karyawan (ESO)