Organisasi harus bebas pajak agar donasi memenuhi syarat sebagai pengurang pajak.
Donasi mana yang dapat dikurangkan dari pajak bergantung pada negara tempat seseorang atau bisnis beroperasi, dan peraturan di berbagai negara dapat berubah seiring waktu. Umumnya, sumbangan yang sah adalah sumbangan yang tidak menguntungkan donor, memiliki catatan untuk verifikasi dan memiliki nilai pasar wajar yang ditetapkan. Sumbangan amal untuk gereja, sinagoga, kuil, dan entitas keagamaan lainnya biasanya dapat dihapuskan, seperti halnya yang diberikan kepada rumah sakit nirlaba , sekolah, taman umum, organisasi veteran, dan kelompok serupa. Orang-orang juga dapat mengurangi sumbangan pemerintah, selama hadiah tersebut dimaksudkan untuk digunakan untuk tujuan umum.
Potongan di Seluruh Dunia
Sumbangan besar pakaian dapat dikurangkan dari pajak.
Peraturan khusus mengenai jumlah potongan yang diperbolehkan dan jenis organisasi amal bervariasi dari satu negara ke negara lain. Tidak ada database pusat yang menunjukkan peraturan masing-masing negara, jadi jika seseorang ingin mengetahui apa yang mungkin untuk negara yang berbeda, dia harus mencari informasi terkini yang spesifik untuk wilayah tersebut. Banyak pemerintah menyajikan informasi tentang cara menangani sumbangan di situs web organisasi yang memproses pajak. Membandingkan informasi dari situs-situs ini sulit karena perbedaan sistem pajak, bahkan ketika data tersedia.
Peraturan Saat Ini
Sumbangan yang bermanfaat bagi pemberi, seperti sumbangan yang ditukarkan dengan tiket undian, tidak dapat dipotong pajak.
Kode pajak tidak selalu statis. Berdasarkan kebutuhan pemerintah atau pandangan masyarakat di suatu negara, pembuat undang-undang dapat memilih untuk mengubah peraturan perpajakan, termasuk bagian dari kode pajak yang terkait dengan sumbangan. Perubahan-perubahan ini memang cenderung terjadi secara perlahan dari waktu ke waktu, tetapi cukup sering terjadi sehingga tidak baik untuk berasumsi bahwa peraturan untuk tahun sebelumnya masih berlaku untuk pajak tahun berjalan. Kode dapat membingungkan, sehingga seseorang yang memberikan sejumlah besar sumbangan yang rencananya akan dipotongnya mungkin ingin berkonsultasi dengan profesional pajak.
Manfaat bagi Donor
Uang yang diberikan untuk amal biasanya dapat dikurangkan dari pajak.
Secara umum, sumbangan yang dapat dikurangkan dari pajak harus diberikan secara sukarela dan tidak dapat memberikan manfaat materi kepada donor. Sumbangan yang diberikan dengan imbalan sesuatu yang lain, seperti tiket undian, keanggotaan atau barang dagangan, misalnya, akan menguntungkan si pemberi, sehingga seseorang tidak dapat memotongnya. Namun, jika jumlah sumbangan lebih dari nilai barang dagangan atau jasa yang diterima, sebagian dari sumbangan masih dapat dihapuskan.
Nilai Pasar Wajar
Perlengkapan sekolah yang disumbangkan dalam jumlah besar dapat dihitung sebagai sumbangan yang dapat dipotong pajak.
Biasanya, pemerintah melihat nilai pasar wajar dari barang yang disumbangkan untuk menentukan jumlah yang dapat dikurangi seseorang. Nilai pasar wajar mengacu pada seberapa banyak seseorang saat ini bersedia membayar untuk mendapatkan barang dari penjual, dengan asumsi bahwa penjual dan pembeli mendapat informasi yang baik. Jumlah ini penting karena pemerintah seringkali hanya mengizinkan pengurangan hingga persentase tertentu dari pendapatan perusahaan atau individu, dan mereka yang mengajukan pajak harus dapat menentukan apakah mereka telah mencapai batas pengurangan.
Catatan
Aturan umum dengan masalah pajak adalah bahwa seseorang atau perusahaan harus dapat membuktikan bahwa pernyataan dan angka yang tercantum pada formulir pajak adalah benar atau akurat. Ini mengharuskan bisnis atau individu untuk menyimpan dokumentasi yang terkait dengan donasi, seperti tanda terima sederhana. Jika agen atau orang tidak dapat membuat dokumentasi ini, item tersebut mungkin tidak dapat dikurangkan.
Status Bebas Pajak di AS
Di Amerika Serikat, hanya sumbangan yang diberikan kepada organisasi bebas pajak yang dapat dikurangkan dari pajak, meskipun status ini tidak cukup untuk menandakan pengurangan. Untuk menentukan apakah sumbangan ke organisasi dapat dihapuskan, seseorang harus melihat ke Internal Revenue Service ( IRS ).
501(c)(3) Organisasi
Sumbangan untuk organisasi Kode Pendapatan Internal 501(c)(3) biasanya dapat dikurangkan dari pajak. Kelompok-kelompok ini termasuk badan amal publik, yayasan swasta dan yayasan operasi swasta. Dalam kasus seperti itu, seseorang diperbolehkan untuk mengurangi sumbangan yang berjumlah 50% atau kurang dari pendapatan kotornya yang disesuaikan.
Dengan yayasan swasta, seseorang biasanya dapat mengurangi sumbangan yang setara dengan 30% atau kurang dari pendapatan kotornya yang disesuaikan. Ketika perusahaan memberikan sumbangan, mereka tunduk pada aturan yang berbeda. Sebuah perusahaan dapat mengurangi jumlah sumbangan menyamai 10% atau kurang dari yang penghasilan kena pajak , tanpa memandang status yayasan penerima organisasi.
501(c)(4) Organisasi
Kontribusi ke 501(c)(4) organisasi biasanya tidak dapat dikurangkan karena tidak dianggap sebagai sumbangan amal. Namun, IRS menganggap sumbangan seperti itu sebagai pengeluaran bisnis, sehingga perusahaan dapat mengurangi pembayaran ini bersama dengan pengeluaran bisnis lain yang memenuhi syarat. 501(c)(4) organisasi termasuk organisasi yang berfokus pada tugas kesejahteraan sosial, serta organisasi yang berkonsentrasi pada lobi ke badan legislatif.
501(c)(6) Organisasi
Sumbangan amal untuk 501(c)(6) organisasi biasanya tidak dapat dihapuskan. Namun, perusahaan dapat memotongnya sebagai biaya bisnis jika diperlukan untuk menjalankan bisnis. Organisasi yang termasuk dalam kelompok ini termasuk kamar dagang, asosiasi perdagangan, dan entitas serupa.
Donasi Internasional
Sumbangan yang diberikan kepada organisasi bebas pajak di luar Amerika Serikat biasanya tidak dapat dikurangkan, meskipun ada beberapa pengecualian. Sumbangan untuk organisasi tertentu di Kanada, Israel, dan Meksiko dapat dikurangkan, misalnya. Yang terbaik bagi donor untuk berbicara dengan IRS atau profesional pajak untuk memverifikasi organisasi mana yang termasuk dalam grup ini.