Perbedaan Utama – Saldo Buku Kas & Saldo Laporan Bank
Saldo kas di bank suatu perusahaan dan saldo kas yang disimpan di buku kas perusahaan seringkali tidak sesuai karena sejumlah faktor. Dengan demikian, perusahaan diharuskan untuk melakukan rekonsiliasi bank yang menampilkan perbedaan antara saldo kas di rekening kas perusahaan dan saldo kas menurut laporan banknya.
Perbedaan yang jelas dari mereka, saldo buku kas dan saldo laporan bank yaitu saldo buku kas menyatakan saldo kas yang dicatat oleh perusahaan dalam buku kas perusahaan sedangkan saldo laporan bank, merupakan istilah yang mengacu pada saldo kas yang dicatat oleh bank dalam catatan bank.
ISI
- Ikhtisar dan Perbedaan Utama 2. Apa itu Saldo Buku Kas 3.
Apa itu Saldo Laporan Bank4. Perbandingan Berdampingan – Saldo Buku Kas & Saldo Laporan Bank dalam Bentuk Tabular 5.
Ringkasan
Pengertian Saldo Buku Kas?
Saldo buku kas menyatakan saldo kas yang dicatat oleh perusahaan dalam buku kas perusahaan. Transaksi berikut umumnya dimasukkan dalam buku kas tetapi tidak dalam laporan bank, sehingga mengakibatkan perbedaan.
Deposit dalam Perjalanan
Ini, merupakan istilah yang mengacu pada simpanan yang dikirim oleh perusahaan ke bank tetapi belum diterima oleh bank tepat waktu sebelum mengeluarkan laporan bank.
Cek Luar Biasa
Cek yang beredar adalah cek yang dikeluarkan oleh perusahaan tetapi tidak disajikan atau dibersihkan sebelum penerbitan laporan bank. Diberikan di atas adalah gambar formulir rekonsiliasi bank.
Perusahaan melakukan rekonsiliasi bank untuk mencocokkan saldo kas di rekening kas perusahaan dan saldo kas menurut laporan banknya.
Pengertian Saldo Laporan Bank?
Saldo laporan bank, merupakan istilah yang mengacu pada saldo kas yang dicatat oleh bank dalam catatan bank. Biaya layanan, pendapatan bunga, dan cek NSF (Dana Tidak Mencukupi) adalah entri yang menghasilkan perbedaan karena ini dicatat dalam laporan bank tetapi tidak termasuk dalam buku kas.
Biaya Layanan
Biaya layanan adalah biaya yang dipotong oleh bank. Perusahaan akan mengetahui biaya tersebut hanya ketika mereka menerima laporan bank.
Pendapatan bunga
Jika pendapatan bunga telah diterima oleh perusahaan di rekening banknya, biasanya tidak dimasukkan ke dalam rekening kas perusahaan sebelum laporan bank diterbitkan.
Pemeriksaan NSF
Cek NSF disimpan oleh perusahaan di rekening bank; namun, bank tidak dapat melanjutkan pembayaran karena saldo di rekening perusahaan tidak mencukupi. Misalnya, saldo buku kas PQR Ltd.
dan saldo laporan bank pada 31-12-2016 masing-masing adalah $42.568 dan $41.478. Simak informasi berikut ini.
- Setoran sebesar $210 pada 30.12.2016 tidak tercermin dalam laporan bank.
- Cek yang dikeluarkan untuk pelanggan HIJ dengan nilai $960 masih belum dibayar.
- Biaya layanan $ 100 dibebankan sebagai biaya bank.
- Pendapatan bunga yang diperoleh selama bulan Januari adalah $465.
- Cek sebesar $575 telah dikembalikan oleh bank karena dana tidak mencukupi (cek NSF).
Laporan rekonsiliasi bank untuk PQR Ltd ditunjukkan di bawah ini. 
Apa Perbedaan Antara Saldo Buku Kas dan Saldo Laporan Bank?
Saldo Buku Kas & Saldo Laporan Bank |
|
|
Saldo buku kas menyatakan saldo kas yang dicatat oleh perusahaan dalam buku kas perusahaan. |
Saldo laporan bank, merupakan istilah yang mengacu pada saldo kas yang dicatat oleh bank dalam catatan bank. |
|
Alam |
|
|
Saldo buku kas termasuk transaksi yang tidak termasuk dalam saldo bank. |
Saldo laporan bank termasuk transaksi yang tidak termasuk dalam saldo kas. |
|
Transaksi |
|
|
Setoran dalam perjalanan dan cek beredar adalah contoh transaksi yang dimasukkan dalam saldo kas, tetapi tidak dalam saldo bank. |
Contoh transaksi yang termasuk dalam saldo bank tetapi tidak dalam saldo kas termasuk biaya layanan, pendapatan bunga, dan cek NSF. |
Ringkasan – Saldo Buku Kas & Saldo Laporan Bank
Selisih antara saldo buku kas dan hasil saldo laporan bank karena transaksi tertentu telah dicatat oleh perusahaan atau bank. Perbedaan tersebut secara teratur dicatat karena keterlambatan waktu dalam pemrosesan transaksi dan kurangnya pengetahuan tentang biaya tertentu yang didebet ke rekening perusahaan oleh bank.
Perbedaan ini harus direkonsiliasi melalui pembuatan laporan bank.
Unduh Saldo Buku Kas & Saldo Laporan Bank Versi PDF
Anda dapat mengunduh versi PDF dari artikel ini dan menggunakannya untuk tujuan offline sesuai catatan kutipan. Silakan unduh versi PDF di sini Perbedaan Antara Saldo Buku Kas dan Saldo Laporan Bank.
Referensi:
- Jan Irfanullah.
“Rekonsiliasi Bank.” Pernyataan Rekonsiliasi Bank | Proses | Format | Contoh. Np, dan Web.
Tersedia disini. 10 Juli 2017.
2. “Preparing Bank Reconciliation Statement” AccountingExplanation.com.
Np, dan Web. Tersedia disini.
10 Juli 2017.
Kesopanan Gambar:
- “y2cary3n6mng-lbraej-bank-reconciliation-statement” oleh Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) via Flickr