Untuk menggunakan laporan arus kas untuk membuat anggaran, perusahaan perlu menggabungkan porsi arus kas operasi dari laporan arus kas dengan anggaran kasnya. Anggaran kas suatu perusahaan dan arus kas masuk operasional dari laporan arus kasnya tidak sama, tetapi keduanya terkait erat dan keduanya diperlukan untuk membuat anggaran yang komprehensif.
Apa Anda bisa menggunakan pernyataan arus kas untuk membuat anggaran?
Anggaran kas mengukur jumlah kas yang tersedia yang dimiliki perusahaan untuk membayar biaya operasi jangka pendeknya. Jumlah keseluruhan anggaran kas ditentukan oleh jumlah kas operasi yang tersisa setelah membayar tagihan bulanannya.
Arus Kas Operasional
Bagian arus kas masuk operasi dari laporan arus kas perusahaan adalah komponen kedua untuk menciptakan anggaran yang efektif. Arus kas masuk operasi perusahaan memberikan indikasi dari semua kas yang tersedia yang masuk ke perusahaan dari berbagai sumber. Uang tunai yang dibayarkan oleh pelanggan untuk barang dan jasa, penagihan piutang, dan barang dan jasa yang dapat dengan mudah dilikuidasi menjadi uang tunai adalah contoh sumber kas operasi.
Bersama-sama, anggaran kas perusahaan dan bagian arus kas masuk operasi dari laporan arus kasnya memberikan indikasi yang baik tentang jumlah kas yang tersedia untuk dibelanjakan perusahaan selama periode waktu tertentu. Keduanya bergabung untuk memberi tahu perusahaan berapa banyak uang tunai yang tersedia untuknya di akhir setiap periode waktu, dan itu adalah jumlah maksimum yang dapat dibelanjakan tanpa perlu meminjam uang atau mengumpulkan pembiayaan.
Anggaran kas dan arus kas masuk operasi pada dasarnya adalah anggaran keseluruhan perusahaan. Total dana yang tersedia dialokasikan antara departemen atau pusat biaya yang berbeda sesuai keinginan manajer.
Artikel terkait
- Anggaran
- Membandingkan arus kas gratis vs arus kas operasi
- Arus kas dari aktivitas operasi (CFO)
- Menganalisis arus kas dengan cara yang mudah
- Pernyataan Arus Kas: Meninjau Arus Kas dari Operasi
- Bagaimana Penganggaran Bekerja untuk Perusahaan
- Arus Kas Operasi (OCF)
- Laporan Arus Kas: Menganalisis Arus Kas dari Kegiatan Pendanaan
- Laporan arus kas
- Arus kas dari aktivitas investasi