Bagi banyak orang, mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA adalah langkah yang baik.Dengan Roth IRA, tidak ada distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan, uang bertambah dengan penangguhan pajak, dan distribusi yang memenuhi syarat bebas pajak.1 Namun, satu kelemahannya adalah jika IRA tradisional Anda berisi jumlah yang dapat dikurangkan (sebelum pajak) dan tidak dapat dikurangi (setelah pajak), Anda harus memperlakukan bagian sebelum pajak sebagai pendapatan biasa untuk tahun terjadinya konversi.
Anda mungkin merasa bahwa Anda dapat menemukan strategi untuk menghindari hutang pajak atas jumlah yang dikonversi — dengan mengonversi kontribusi setelah pajak tersebut terlebih dahulu, katakanlah. Di permukaan, ini tampak seperti rencana yang baik, tetapi sayangnya hal itu tidak mungkin.
Apa Kontribusi IRA Mempengaruhi Pajak Anda?
- Saat Anda mengonversi uang setelah pajak menjadi Roth IRA, jumlahnya bebas pajak, tetapi Anda harus membayar pajak atas penghasilan uang itu.
- Kumpulkan IRA Anda dan temukan proporsi dana setelah pajak dan sebelum pajak, lalu terapkan persentase tersebut ke uang yang Anda konversi.
- Jangan membayar pajak apa pun yang terhutang dari akun pensiun Anda karena uang itu akan dikenakan pajak sebagai pendapatan dan dapat dikenakan denda penarikan lebih awal.
Bagaimana Kontribusi Setelah Pajak Bekerja
Anda mungkin bertanya-tanya bagaimana jumlah setelah pajak masuk ke IRA tradisional Anda.
IRA tradisional memiliki batas pengurangan yang berlaku jika Anda atau pasangan Anda dianggap aktif berpartisipasi dalam program pensiun yang disponsori pemberi kerja, seperti iuran pasti 401 (k) atau program pensiun manfaat pasti.Jika demikian, kelayakan Anda untuk mengurangi kontribusi Anda dari pajak penghasilan ditentukan oleh pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi dan status pengarsipan pajak Anda.
Penghapusan Pemotongan Pajak secara bertahap
Pengurangan pajak untuk IRA tradisional dapat dikurangi, atau dihapuskan, hingga dihapuskan, tergantung pada status pengarsipan dan pendapatan. Di bawah ini adalah rentang pengurangan pendapatan untuk tahun 2020 dan 2021:
Wajib pajak yang lajang dan dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja memiliki kisaran penghentian penggunaan $ 66.000 hingga $ 76.000 pada tahun 2021, naik dari $ 65.000 menjadi $ 75.000 pada tahun 2020. Dengan kata lain, kontribusi di luar kisaran tersebut akan menjadi kontribusi yang tidak dapat dikurangi, yang berarti tidak akan ada keringanan pajak dimuka pajak.
Untuk pasangan menikah yang mengajukan pajak bersama dan pasangan yang memberikan kontribusi IRA dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja, kisaran penghentian penggunaan tahun 2021 adalah $ 105.000 hingga $ 125.000, naik dari $ 104.000 menjadi $ 124.000 pada tahun 2020.
Untuk kontributor IRA yang tidak tercakup oleh rencana pensiun di tempat kerja tetapi pasangan mereka ditanggung, pemotongan akan dihapus secara bertahap jika pendapatan pasangan tersebut antara $ 198.000 dan $ 208.000 pada tahun 2021, naik dari $ 196.000 dan $ 206.000 pada tahun 2020.
Sumber Kontribusi Setelah Pajak Lainnya
Jika Anda tidak dapat mengurangi kontribusi Anda, jumlah tersebut akan menjadi kontribusi yang tidak dapat dikurangi (setelah pajak).Meskipun Anda memenuhi syarat untuk mengurangi kontribusi Anda, Anda dapat memilih untuk memperlakukannya sebagai kontribusi yang tidak dapat dikurangi.Uang setelah pajak juga dapat masuk ke IRA tradisional Anda dari rollover dari paket pemberi kerja, seperti paket yang memenuhi syarat danpengaturan 403 (b), karena beberapa paket ini memungkinkan kontribusi sebelum pajak dan setelah pajak.
Saat Anda mengonversi uang setelah pajak dari IRA tradisional ke Roth IRA, jumlahnya bebas pajak karena Anda telah membayar pajak atas dana tersebut.Pendapatan harus diperlakukan sebagai pendapatan kena pajak biasa.
Contoh Konversi ke Roth IRA
Misalkan selama bertahun-tahun Anda menyumbangkan $ 10.000 ke IRA tradisional Anda, dan kontribusi tersebut tidak dapat dikurangi atau Anda memilih untuk tidak mengklaim pengurangan jumlah tersebut.Ini berarti Anda telah membayar pajak atas kontribusi ini.Mari kita asumsikan juga bahwa Anda memilih investasi yang busuk, dan akun tersebut bernilai persis seperti yang Anda investasikan: $ 10.000.Sekarang Anda ingin mengubah saldo menjadi Roth IRA.
Konversi tersebut akan bebas pajak karena Anda telah membayar pajak atas dana tersebut.Jika nilai akun meningkat, Anda hanya akan berhutang pajak penghasilan atas penghasilan.
Di sisi lain, jika Anda telah mengurangi kontribusi tersebut selama bertahun-tahun, Anda harus memasukkan $ 10.000 dalam pendapatan Anda.Seseorang dalam kelompok pajak 22%, misalnya, harus datang dengan $ 2.200 untuk membayar pajak federal yang terhutang atas jumlah tersebut.6 Pajak pendapatan negara bagian mungkin juga berlaku.
Anda Tidak Dapat Memilih dan Memilih
Kunci pas lain dalam strategi ini: Anda tidak dapat memilih dolar mana — setelah pajak atau sebelum pajak — untuk dikonversi ke Roth IRA Anda.
Tetap menggunakan contoh $ 10.000, bayangkan Anda telah membayar pajak atas $ 2.000 dari $ 10.000 kontribusi. Anda mungkin berpikir bahwa Anda dapat mengubah $ 2.000 itu dan mengecualikan jumlah tersebut dari penghasilan kena pajak Anda. Kemudian $ 8.000 uang sebelum pajak dapat terus bertambah ditangguhkan pajak di IRA tradisional.
Tidak bisa seperti itu.IRS tidak akan membiarkan Anda memilih konversi Anda.Sebaliknya, $ 2.000 yang Anda konversi akan mencakup jumlah prorata setelah pajak dan jumlah sebelum pajak, sebanding dengan saldo setelah pajak dan sebelum pajak di semua tradisional Anda, Pensiun Karyawan Sederhana , (SEP), dan Insentif Tabungan Rencana Pertandingan untuk IRA Karyawan (SEDERHANA).
Anda juga dapat berkata, “Saya memiliki beberapa IRA. Salah satunya hanya memiliki uang setelah pajak, sementara yang lain memiliki kontribusi yang dapat dikurangkan. Saya hanya akan mengonversi IRA dengan jumlah setelah pajak, dan kemudian saya tidak perlu memasukkan jumlah yang dikonversi dalam pendapatan saya. ” Anda dapat mengonversi akun mana pun yang Anda inginkan, tetapi strategi pajak itu juga tidak akan berhasil.
Sementara itu, IRS menganggap semua aset IRA tradisional Anda sebagai satu kumpulan dalam rumus perhitungan saat Anda mengonversi semua atau sebagian IRA tersebut menjadi Roth.Ini termasuk IRA tradisional, SEP, dan SEDERHANA.Setiap dolar yang dikonversi akan dibagi secara proporsional antara kontribusi yang dapat dikurangkan dan tidak dapat dikurangi berdasarkan nilai total semua IRA tradisional Anda.
Menghitung Pajak Konversi
Dengan contoh $ 10.000 di atas yang memiliki $ 2.000 dalam kontribusi setelah pajak, konversi $ 2.000 akan dilakukan sebagai berikut:
- Nilai akun total = $ 10.000
- Kontribusi setelah pajak = $ 2.000
- Kontribusi sebelum pajak = $ 8.000
- $ 2.000 / $ 10.000 = 20%
- $ 2.000 dikonversi x 20% = $ 400 dikonversi bebas pajak
- $ 1.600 dikenakan pajak pendapatan
Hal yang sama akan berlaku untuk penghasilan di akun. Misalkan akun Anda telah meningkat menjadi $ 15.000, dan Anda ingin mengonversi $ 2.000.
- Kontribusi setelah pajak = $ 2.000
- Kontribusi sebelum pajak = $ 8.000
- Penghasilan = $ 5.000
- $ 2.000 / $ 15.000 = 13%
- $ 2.000 x 13% = $ 260 dikonversi bebas pajak
- $ 1.740 dikenakan pajak penghasilan
Apa yang Harus Anda Lakukan?
Meskipun menghitung rumus untuk beberapa akun non-Roth dengan kontribusi yang dapat dikurangkan dan tidak dapat dikurangi dapat menjadi gangguan, prosesnya dapat menghemat uang pajak Anda.
Referensi cepat
Simpan catatan baik dari semua kontribusi IRA Anda karena penjaga IRA Anda tidak diwajibkan untuk melakukannya.
Anda harus mengajukan Formulir IRS 8606 untuk setiap tahun Anda memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangi atau mengembalikan jumlah setelah pajak ke IRA tradisional Anda.Formulir 8606 juga harus diajukan untuk setiap tahun Anda memiliki saldo setelah pajak di IRA non-Roth dan Anda mendistribusikan atau mengonversi jumlah berapa pun dari IRA tersebut. Ini adalah satu-satunya cara agar Anda tahu persis berapa banyak saldo IRA Anda yang terdiri dari jumlah setelah pajak.
Informasi yang sama juga akan berguna ketika Anda mulai mengambil RMD atau distribusi lainnya dari IRA tradisional, SEP, atau SEDERHANA Anda, karena hanya sebagian dari distribusi Anda yang akan dikenakan pajak. Sebelum Anda beralih ke Roth, hitung kewajiban pajak. Pastikan Anda memiliki cukup dana untuk membayar pajak yang terhutang.
Lebih baik membayar pajak dari rekening non-pensiun Anda;jika tidak, Anda perlu memasukkan dalam pendapatan Anda untuk tahun tersebut jumlah yang Anda tarik untuk membayar pajak.Ini berarti bahwa Anda mungkin berhutang tidak hanya pajak pendapatan atas jumlah tersebut tetapi juga penalti distribusi awal jika Anda lebih muda dari 59½ saat penarikan terjadi.
Garis bawah
Mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA bisa menjadi langkah yang baik, tetapi jika IRA tradisional Anda berisi jumlah sebelum pajak dan setelah pajak, aturan pajak khusus berlaku. Menghindari pajak atas beberapa aset IRA mungkin tidak mungkin. Sebaiknya hubungi pakar pajak jika Anda memiliki pertanyaan.
Related Posts
- Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Komprehensif
- Akun Pensiun Perorangan (IRA)
- Bagaimana Menggunakan Roth IRA Anda sebagai Dana Darurat
- Pensiun Karyawan Sederhana (Sep)
- Rencana Pensiun Terbaik untuk Membangun Nest Egg Anda
- 401 (k) vs. IRA: Apa bedanya?
- 10 Hal yang Mungkin Tidak Anda Ketahui Tentang IRA Anda
- 11 Kesalahan yang Harus Dihindari Dengan Roth IRA Anda
- Manfaat Memulai IRA untuk Anak Anda
- IRA tradisional