Pengertian Dana Peluang?
Dana peluang adalah sarana investasi yang dirancang untuk berinvestasi di real estat atau pengembangan bisnis di area yang dikenal sebagai “zona peluang”. Zona peluang adalah wilayah geografis tertentu yang telah ditetapkan sebagai daerah yang mengalami kesulitan ekonomi.
Akibatnya, wilayah ini mungkin tunduk pada peraturan ekonomi yang berbeda dari wilayah lain di negara atau negara bagian. Insentif pajak untuk investasi di zona peluang termasuk pajak yang tertunda dan berpotensi dikurangi atas capital gain.
Ringkasan:
- Dana peluang memfasilitasi investasi di zona peluang — wilayah yang diidentifikasi mengalami kesulitan ekonomi dan membutuhkan stimulus.
- Opportunity fund membantu merehabilitasi daerah-daerah ini sambil juga memberikan keuntungan dan manfaat pajak tertentu kepada investor.
- Dana peluang muncul dari penciptaan zona peluang sebagai bagian dari Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan (TCJA) 2017, dan hanya dapat mencakup jenis lahan atau pengembangan bisnis tertentu agar memenuhi syarat.
Memahami Dana Peluang
Dana peluang dibentuk sebagai bagian dari Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan (TCJA) 2017 untuk mendorong investasi di komunitas yang kekurangan dana, berpenghasilan rendah, dan tertekan. Agar komunitas dapat diklasifikasikan sebagai zona peluang, komunitas tersebut harus ditunjuk oleh negara bagian dan kemudian disertifikasi oleh Menteri Keuangan AS, melalui Internal Revenue Service (IRS).
Dana investasi yang dibuat oleh perusahaan atau kemitraan dapat ditunjuk sebagai dana peluang yang memenuhi syarat dengan mengajukan Formulir IRS 8996 dengan pengembalian pajak pendapatan federal mereka. Setelah ditunjuk, dana tersebut harus menginvestasikan setidaknya 90% asetnya di zona peluang yang ditentukan untuk menerima perlakuan pajak preferensial.
Berinvestasi di Properti Zona Peluang
Dana peluang harus melakukan “perbaikan substansial” pada properti tempat mereka berinvestasi. TCJA mendefinisikan peningkatan substansial sebagai investasi pada properti yang sama dengan nilai asli yang dibayarkan oleh dana tersebut.
Ini harus dilakukan dalam waktu 30 bulan. Misalnya, jika sebuah properti dibeli seharga $700.000, maka dana peluang memiliki jangka waktu 30 bulan untuk melakukan perbaikan setidaknya senilai $700.000.
Jenis bisnis tertentu tidak dapat dimasukkan dalam dana peluang, bahkan jika mereka berada di dalam zona peluang. Mereka termasuk:
- Lapangan golf
- Klub negara
- Panti pijat
- Fasilitas bak mandi air panas
- fasilitas berjemur
- Arena pacuan kuda atau fasilitas lain yang digunakan untuk berjudi
- Toko minuman keras
Investor dapat menunda pembayaran pajak mereka atas keuntungan investasi sebelumnya jika keuntungan tersebut kemudian diinvestasikan dalam dana peluang yang memenuhi syarat dalam waktu 180 hari setelah penjualan.
Pajak kemudian ditangguhkan pada hari ketika investasi dana peluang dijual atau ditukar, atau 31 Desember 2026—mana saja yang lebih dulu.
Keuntungan Pajak dari Dana Peluang Berkualitas
Di luar kemampuan untuk menunda pajak atas keuntungan sebelumnya, semakin lama peserta memegang investasi dana peluang yang memenuhi syarat, semakin kecil beban pajak mereka.
- Jika dimiliki lebih dari lima tahun, maka investor menerima pengecualian 10% dari keuntungan yang ditangguhkan atas investasi mereka.
- Jika seorang investor memegang lebih dari tujuh tahun, maka mereka menerima pengecualian 15%.
- Setelah 10 tahun, investor tidak berutang pajak pendapatan federal atas apresiasi dana pada tanggal penjualan.
Mengingat bahwa dana peluang relatif baru di tempat kejadian, dan bahwa administrasi Trump yang memfasilitasi mereka tidak lagi menjabat, aturan dan peraturan khusus untuk investasi, dan perpajakan, dana peluang yang memenuhi syarat dapat berubah. Investor yang tertarik untuk berpartisipasi harus berkonsultasi dengan profesional investasi dan pajak.
Tempat Menemukan Zona Peluang yang Memenuhi Syarat
Zona peluang saat ini ada di seluruh 50 negara bagian AS, serta Washington, DC, dan lima wilayah AS. Untuk melihat semua zona peluang yang memenuhi syarat, cari daftar di bawah ini, atau kunjungi Departemen Keuangan AS untuk mendapatkan daftar terbaru.
Zona diidentifikasi oleh nomor saluran negara bagian, kabupaten, dan sensus. Untuk menentukan nomor saluran sensus untuk alamat tertentu, kunjungi Geocoder Biro Sensus AS.
Masukkan alamat yang ingin Anda temukan, dan pilih “Public_AR_Current” dari menu tarik-turun set data yang tersedia untuk ditelusuri. Zona Peluang Teluk, misalnya, ditetapkan untuk area yang sebagian besar terkena dampak badai di sekitar Badai Katrina pada tahun 2005, termasuk sebagian Alabama, Louisiana, dan Mississippi.