Sebuah kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (Illit) adalah kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, diubah, atau diubah, pasca penciptaan. ILIT dibangun dengan polis asuransi jiwa sebagai aset yang dimiliki oleh perwalian. Setelah pemberi kontribusi menyumbangkan properti atau tunjangan kematian asuransi jiwa kepada perwalian, mereka tidak dapat mengubah persyaratan perwalian atau mengklaim kembali salah satu properti yang ada di dalamnya.
Sebagai alternatif untuk menamai penerima manfaat perorangan, ILIT menawarkan beberapa keuntungan hukum dan keuangan kepada ahli waris, termasuk perlakuan pajak yang menguntungkan, perlindungan aset, dan jaminan bahwa manfaat akan digunakan dengan cara yang sesuai dengan keinginan pemberi dana.
Apa Kapan Ide Bagus Menggunakan ILIT Trust?
- Perwalian asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT) adalah struktur yang tidak dapat dibatalkan, diubah, atau diubah dengan cara apa pun, setelah pembuatan awalnya.
- Polis asuransi jiwa adalah aset utama yang dimiliki ILIT.
- Ada beberapa keuntungan (ILIT), termasuk pertimbangan pajak negara bagian, perlindungan penerima manfaat yang ceroboh secara fiskal dari pemborosan pembayaran mereka, dan pencegahan pengadilan dan kreditor mengakses aset.
Mengapa Menggunakan Trust Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Dicabut?
Perwalian asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan sering digunakan untuk menyisihkan aset untuk tujuan tertentu, seperti membayar pajak harta benda, karena aset tersebut sendiri tidak kena pajak. Untuk melakukan ini, aset yang dipilih harus dipindahkan ke trust asuransi jiwa setidaknya tiga tahun sebelum digunakan. Terkadang orang membuat kebijakan baru atas nama pasangannya, untuk menghindari persyaratan ini.
Jika disusun dengan benar, tunjangan kematian yang dibayarkan ke ILIT akan bebas dari penyertaan dalam kekayaan kotor yang diasuransikan. Ini berbeda dari skenario di mana manfaat kematian asuransi jiwa dibayarkan kepada individu, karena hasilnya termasuk dalam harta kena pajak dari orang yang meninggal.
Pertimbangkan bahwa pembebasan pajak federal dan hadiah saat ini mencapai $ 5,49 juta. Meskipun sebagian besar perkebunan tidak begitu besar, beberapa negara bagian AS mulai mengenakan pajak atas perkebunan yang mencapai nilai $ 1 juta atau kurang. Ini bisa menjadi gambaran yang lebih mudah untuk dipahami daripada yang mungkin dipikirkan orang pada awalnya. Misalnya, seorang dermawan dengan polis asuransi jiwa $ 600.000, yang memiliki rumah senilai $ 400.000, akan memicu konsekuensi pajak bagi penerima manfaatnya. Sebaliknya, membagi bagian asuransi jiwa dari harta warisan dengan memasukkannya ke dalam ILIT, memungkinkan dermawan membantu ahli waris mereka menghindari pajak harta benda.
Memastikan Tanggung Jawab
Jika tertanggung memiliki penerima manfaat yang merupakan anak di bawah umur atau orang dewasa dengan riwayat kebiasaan belanja yang sembrono, atau menunjukkan pola penyalahgunaan alkohol dan / atau zat, pembuatan ILIT, dengan kepercayaan sebagai penerima, dapat membantu meminimalkan perilaku yang tidak bertanggung jawab. Seorang wali yang ditunjuk dapat mengawasi perwalian dan mendistribusikan aset sesuai dengan keinginan pemberi, seperti yang tertuang dalam dokumen perwalian.
ILIT juga akan memberikan tingkat perlindungan aset bagi penerima, jika mereka terlibat dalam proses pengadilan di masa mendatang. Ini karena ILIT dianggap tidak dimiliki oleh penerima. Hal ini pada gilirannya mempersulit pengadilan untuk menghubungkan aset dengan penerima, sehingga hampir tidak mungkin diakses oleh kreditor .
Kekurangan dari Trust Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Dicabut
Ada kekurangan dalam menggunakan ILIT, oleh karena itu pemberi hibah harus mempertimbangkan pro dan kontra pembuatannya dengan hati-hati, sebelum mengambil risiko. Perubahan ILIT hanya dapat dilakukan oleh penerima, sehingga penerima kehilangan kendali atas aset sebelum kematian. Selanjutnya, sementara aset ILIT tidak dikenakan pajak sebagai bagian dari perkebunan, mereka dikenakan pajak sebagai bagian dari perkebunan penerima, akibatnya meninggalkan beban pajak yang lebih besar kepada keturunan mereka.
[Penting: Dokumen seputar pembuatan ILIT sangat rumit, dengan pedoman prosedur dan draf ketat yang harus dipenuhi, agar sesuai dengan pedoman IRS. Oleh karena itu, penting untuk berkonsultasi dengan pengacara perwalian yang berpengalaman atau spesialis pajak.]
Artikel terkait
- 7 Alasan untuk Trust Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Dicabut (ILIT)
- Panduan Asuransi Jiwa untuk Kebijakan dan Perusahaan
- Apakah Asuransi Jiwa Layak?
- Kepercayaan Asuransi
- Asuransi Jiwa Term
- Bagaimana Cara Kerja Asuransi Jiwa?
- Aturan Kepercayaan Pemberi
- Kepercayaan
- Bagaimana Memahami Kontrak Asuransi Anda dengan Mudah
- Apakah Penerima Membayar Pajak atas Asuransi Jiwa?