Ketika waktu pajak bergulir, Anda mungkin bertanya-tanya apakah premi asuransi kesehatan Anda dapat dikurangkan dari pajak. Jawabannya? Mungkin, tergantung pada berbagai faktor, termasuk bagaimana Anda mendapatkan pertanggungan, apakah Anda wiraswasta, dan berapa banyak yang Anda keluarkan untuk biaya pengobatan, termasuk premi asuransi kesehatan Anda.
Artikel ini akan menjelaskan cara kerja pengurangan pajak untuk premi asuransi kesehatan, termasuk perbedaan peraturan tergantung pada apakah Anda wiraswasta dan berapa banyak yang Anda keluarkan untuk biaya pengobatan.
simpson33 / Getty Images
Asuransi Kesehatan yang Disponsori Perusahaan
Kebanyakan orang Amerika di bawah usia 65 tahun mendapatkan asuransi kesehatan dari pemberi kerja. Majikan membayar sebagian dari premi (dalam banyak kasus, sebagian besar dari itu), dan karyawan membayar sisanya. Dan di hampir semua kasus, premi yang dibayarkan orang untuk pertanggungan yang disponsori majikan mereka dipotong sebelum pajak dari gaji.
Karena tidak ada “pencelupan ganda” yang diperbolehkan, Anda tidak dapat mengurangi premi asuransi kesehatan Anda atas pengembalian pajak Anda jika sudah dibayar dengan uang sebelum pajak sepanjang tahun (yaitu, dipotong dari gaji Anda sebelum pemotongan pajak Anda dihitung) . Karena sebagian besar orang Amerika yang belum pensiun membayar premi asuransi kesehatan mereka dengan dolar sebelum pajak sepanjang tahun, mereka juga tidak mengambil potongan pajak untuk premi tersebut ketika mereka mengajukan pengembalian pajak.
Tetapi bagi orang yang membeli asuransi kesehatan sendiri, ini sedikit lebih rumit.
Bekerja sendiri
Jika Anda wiraswasta, premi asuransi kesehatan yang Anda bayarkan untuk melindungi diri sendiri dan tanggungan Anda mungkin dapat dikurangkan dari pajak, selama Anda memperoleh asuransi kesehatan Anda sendiri dan tidak memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam program kesehatan yang disubsidi oleh majikan pasangan Anda (atau majikan Anda sendiri, jika Anda memiliki pekerjaan lain selain wiraswasta Anda).
Ini benar terlepas dari apakah Anda mendapatkan asuransi melalui bursa di negara Anda, atau di pasar individu di luar bursa. Subsidi premium (kredit pajak premium) tersedia di bursa, tetapi tidak di luar bursa.
Either way, wiraswasta hanya dapat mengurangi jumlah yang sebenarnya mereka bayarkan dalam premi. Seperti biasa, tidak ada “pencelupan ganda” yang diperbolehkan, jadi jika Anda menerima subsidi premi sebagai gantinya untuk menutupi sebagian dari premi Anda, Anda hanya dapat mengurangi premi setelah subsidi pada pengembalian pajak Anda.
Penting untuk dipahami bahwa jumlah subsidi premi yang Anda terima terkait dengan pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (perhitungan khusus ACA, yang berbeda dari pendapatan kotor disesuaikan normal yang dimodifikasi), tetapi premi yang Anda bayarkan untuk asuransi kesehatan sebagai wiraswasta orang adalah faktor dalam menentukan penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi. Ini akhirnya menjadi masalah sirkular: Subsidi premi Anda bergantung pada penghasilan Anda yang disesuaikan, tetapi penghasilan Anda yang disesuaikan bergantung pada subsidi premi Anda. IRS telah menangani masalah ini, dan penasihat pajak atau perangkat lunak pajak Anda dapat membantu Anda menyelesaikannya.
Bahkan jika Anda wiraswasta, jika Anda, pasangan Anda, atau tanggungan Anda ditanggung oleh rencana asuransi kesehatan kelompok pemberi kerja (baik milik Anda sendiri, dari pekerjaan terpisah, atau rencana pasangan atau orang tua Anda), premi yang Anda bayarkan cakupan itu mungkin bukan sesuatu yang dapat Anda kurangi dari pengembalian pajak Anda. Itu karena kemungkinan besar mereka sudah dibayar dengan dolar sebelum pajak karena asuransi kesehatan yang disponsori oleh perusahaan dapat dikurangkan dari pajak baik untuk pemberi kerja maupun karyawan.
Dan IRS mengklarifikasi dalam Publikasi 535 bahwa bahkan jika Anda membeli asuransi kesehatan Anda sendiri dan wiraswasta, Anda tidak dapat mengurangi premi jika Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan pertanggungan yang disubsidi oleh pemberi kerja, termasuk Anda sendiri atau pasangan Anda. Itu benar bahkan jika Anda menolak pertanggungan itu dan malah membeli paket Anda sendiri.
Rekening Tabungan Kesehatan
Jika Anda memiliki rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) yang memenuhi syarat HSA, Anda dapat berkontribusi ke rekening tabungan kesehatan (HSA). HSA Anda mungkin didirikan melalui pemberi kerja Anda, atau mungkin sesuatu yang Anda atur sendiri, karena Anda dapat memiliki HDHP yang ditawarkan oleh pemberi kerja atau dibeli di pasar individu.
Kontribusi yang Anda buat untuk HSA Anda adalah 100% dapat dikurangkan dari pajak hingga batas (pada tahun 2022) sebesar $3.650 jika HDHP Anda hanya mencakup Anda sendiri, atau $7.300 jika itu juga mencakup setidaknya satu anggota keluarga tambahan. Kontribusi 2022 ke HSA dapat dilakukan hingga batas waktu pengajuan pajak 15 April 2023 untuk pengembalian tahun 2022.
Jika Anda memiliki HDHP pada tahun 2023, batas kontribusi HSA untuk tahun 2023 adalah $3.850 jika HDHP Anda hanya menanggung sendiri, dan $7.750 jika juga mencakup setidaknya satu anggota keluarga tambahan.
Kontribusi ke HSA Anda dapat dilakukan oleh Anda atau majikan Anda, tetapi hanya bagian yang Anda kontribusikan sendiri yang dapat dikurangkan dari pajak. Jika Anda mendanai HSA Anda melalui pemotongan gaji, kontribusi akan dilakukan berdasarkan pra-pajak, dan itu akan tercermin dalam W-2 yang Anda terima (yaitu, Anda tidak perlu menguranginya pada pengembalian pajak Anda, seperti mereka akan dipotong dari penghasilan kena pajak Anda, mirip dengan cara premi asuransi kesehatan yang disponsori majikan hampir selalu dibayar dengan uang sebelum pajak).
Tetapi jika Anda mendanai HSA Anda sendiri, Anda akan melacak kontribusi yang Anda buat sepanjang tahun dan mengurangi total pengembalian pajak Anda (administrator HSA Anda juga akan melacak jumlahnya dan akan melaporkannya kepada Anda dan IRS menggunakan Formulir 5498-SA).
Premi yang Anda bayarkan untuk HDHP juga dapat dipotong, sama seperti premi asuransi kesehatan lainnya, jika Anda wiraswasta. Atau, seperti yang dijelaskan di bagian berikutnya, sebagai bagian dari biaya pengobatan Anda secara keseluruhan jika Anda merinci potongan Anda dan biaya pengobatan Anda cukup tinggi untuk memenuhi syarat untuk potongan tersebut.
Jika Anda memperoleh HDHP melalui pemberi kerja Anda, premi kemungkinan besar sudah dibayarkan sebelum pajak. Dalam hal ini, sama seperti jenis asuransi kesehatan lainnya, Anda tidak dapat mengurangi premi atas pengembalian pajak Anda, karena uang yang Anda gunakan untuk membayarnya tidak dikenakan pajak sejak awal.
Jadi, jika Anda terdaftar dalam HDHP melalui atasan Anda dan Anda memberikan kontribusi untuk HSA Anda melalui pemotongan gaji (begitulah cara kerjanya bagi kebanyakan orang), kemungkinan besar Anda tidak akan mengambil potongan untuk salah satu dari pengembalian pajak Anda. , karena premi dan kontribusi mungkin dikurangi dari gaji Anda sebelum pajak.
Premi sebagai bagian dari biaya pengobatan keseluruhan
Bahkan jika Anda bukan wiraswasta, Internal Revenue Service (IRS) memungkinkan Anda menghitung premi asuransi kesehatan dan gigi (dan dengan beberapa batasan, premi asuransi perawatan jangka panjang) sebagai bagian dari 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan ( AGI) yang harus dibelanjakan untuk perawatan kesehatan sebelum biaya medis yang dikeluarkan sendiri dapat dikurangkan.
Ambang pengurangan untuk biaya pengobatan secara singkat ditetapkan sebesar 10%, bukan 7,5%, dari tahun 2013 hingga 2016. Tetapi Kongres mengurangi ambang batas kembali menjadi 7,5% pada tahun 2017, dan Undang-Undang Alokasi Konsolidasi, 2021, menetapkan 7,5% sebagai biaya tetap ambang.
Daftar panjang pengeluaran terkait kesehatan dapat disertakan dalam total biaya medis Anda, termasuk obat resep dan prosedur bedah opsional, seperti operasi mata laser untuk memperbaiki penglihatan. IRS memiliki daftar di situs webnya.
Melacak pengeluaran out-of-pocket yang Anda keluarkan sepanjang tahun — termasuk premi asuransi kesehatan jika Anda membeli paket Anda sendiri tetapi bukan wiraswasta (dan karenanya tidak dapat menggunakan pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta). Jika total biaya Anda melebihi 7,5% dari AGI Anda, Anda akan dapat memotong biaya di atas ambang itu, dengan asumsi Anda memilih untuk merinci pengurangan Anda—lebih dari itu sebentar lagi.
Jadi misalnya, jika AGI Anda adalah $50.000 pada tahun 2022 dan Anda membelanjakan $8.000 untuk biaya medis, termasuk premi asuransi kesehatan yang Anda bayar sendiri dan tidak memenuhi syarat untuk dikurangkan, Anda dapat mengurangi biaya medis senilai $4.250 pada pengembalian pajak (7,5% dari $50.000 adalah $3.750, jadi Anda dapat mengurangi jumlah yang melebihi $3.750 dalam skenario ini, yang berhasil menjadi $4.250).
Tetapi untuk mengurangi biaya pengobatan, Anda harus merinci pengurangan Anda. Ini berbeda dengan dua skenario yang dijelaskan di atas — pengurangan premi asuransi kesehatan wiraswasta dan pengurangan Rekening Tabungan Kesehatan — keduanya dapat digunakan terlepas dari apakah Anda memerinci pengurangan.
Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan, yang diberlakukan pada akhir 2017, secara substansial meningkatkan pengurangan standar, menjadikan pengurangan standar sebagai pilihan yang lebih baik bagi sebagian besar pelapor pajak. Untuk mendapatkan keuntungan dari memerinci deduksi Anda, Anda memerlukan banyak pengeluaran yang dapat diperinci. Bergantung pada biaya medis Anda dan pengeluaran lain yang dapat diperinci, Anda mungkin keluar dengan cara ini.
Dan Anda tentu harus melacak biaya pengobatan Anda sepanjang tahun sehingga Anda dapat menyelesaikan semuanya pada waktu pajak. Namun perlu diingat bahwa dengan jumlah pengurangan standar yang baru, kemungkinan besar sekarang Anda akan merinci pengurangan Anda, termasuk biaya pengobatan.
Ini hanyalah ikhtisar tentang bagaimana IRS memperlakukan premi asuransi kesehatan. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang situasi spesifik Anda, tetapi pastikan untuk berbicara dengan penasihat pajak.
Ringkasan
Premi asuransi kesehatan umumnya dapat dibayar dengan dolar sebelum pajak. Bagi kebanyakan orang, ini hanya berarti bahwa asuransi kesehatan yang disponsori majikan mereka dipotong dari gaji mereka sebelum pajak, dan tidak ada lagi yang harus dilakukan atas pengembalian pajak mereka.
Wiraswasta yang membeli asuransi kesehatan mereka sendiri umumnya dapat mengurangi (atas pengembalian pajak mereka) bagian dari premi yang mereka bayar sendiri. Non-wiraswasta yang membeli asuransi kesehatan mereka sendiri mungkin dapat memotong premi mereka, tetapi hanya sejauh total biaya medis mereka melebihi 7,5% dari pendapatan mereka, dan hanya jika mereka memerinci potongan mereka.
Sebuah Kata Dari Sangat Baik
Kemungkinan besar, asuransi kesehatan Anda berasal dari majikan Anda dan sudah dibayar dengan uang sebelum pajak.
Tetapi jika Anda membeli asuransi kesehatan Anda sendiri, Anda mungkin dapat mengambil pengurangan biaya saat mengajukan pengembalian pajak. Ini akan tersedia jika Anda wiraswasta, dan juga jika Anda merinci pengurangan Anda dan total biaya pengobatan Anda melebihi 7,5% dari penghasilan Anda (tetapi Anda hanya dapat mengurangi bagian yang melebihi ambang itu; bukan jumlah keseluruhan).
Jika Anda membeli asuransi kesehatan Anda sendiri, perlu diingat bahwa Anda harus mendaftar dalam suatu rencana melalui pertukaran asuransi kesehatan di negara bagian Anda untuk mengklaim kredit pajak premium (di muka atau pada pengembalian pajak Anda).
Jika ragu tentang semua ini, pastikan untuk memeriksa dengan penasihat pajak.
Obat atau Suplemen Tanpa Resep yang Dapat Dikurangi Pajak
……………………………………….
Foto © peanut8481/ istockphoto.com
9 Sumber Verywell Health hanya menggunakan sumber berkualitas tinggi, termasuk studi peer-review, untuk mendukung fakta dalam artikel kami. Baca proses editorial kami untuk mempelajari lebih lanjut tentang cara kami memeriksa fakta dan menjaga agar konten kami tetap akurat, andal, dan tepercaya.
- Yayasan Keluarga Kaiser. Cakupan Asuransi Kesehatan dari Jumlah Penduduk. 2019.
- Yayasan Keluarga Kaiser. Survei Tunjangan Kesehatan Pemberi Kerja 2021
- Layanan Pendapatan Internal. Publikasi 535: Pengeluaran Bisnis. Lembar Kerja 6-A: Lembar Kerja Pengurangan Asuransi Kesehatan Wiraswasta.
- Layanan Pendapatan Internal. Tentang Publikasi 535, Pengeluaran Bisnis.
- Layanan Pendapatan Internal. Prosedur Pendapatan 2022-24.
- Yayasan Keluarga Kaiser. Survei tunjangan kesehatan pemberi kerja 2019.
- Rumah.gov. Undang-Undang Alokasi Konsolidasi, 2021 (Judul I, Bagian 101).
- Layanan Pendapatan Internal, Publikasi 502.
- Layanan Pendapatan Internal. Be Tax Ready – memahami perubahan reformasi pajak yang memengaruhi individu dan keluarga.
Oleh Michael Bihari, MD
Michael Bihari, MD, adalah dokter anak bersertifikat, pendidik kesehatan, dan penulis medis , dan presiden emeritus Community Health Center of Cape Cod.
Lihat Proses Editorial Kami Temui Dewan Pakar Medis Kami Bagikan Umpan Balik Apakah halaman ini membantu? Terima kasih atas umpan balik Anda! Apa tanggapan Anda? Lainnya Bermanfaat Laporkan Kesalahan